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教育科研 
东信和平智能卡股份有限公司2011年年度审计报告
作者:上江小学 文章来源:本站原创 浏览次数: 更新时间:2020-09-19 06:13

东信和平智能卡股份有限公司
 Eastcompeace Smart Card Co.,LTD.
    2011 年年度财务报告




    证券简称:东信和平
    证券代码:002017




            2012 年 3 月
                                                                    2011 年年度财务报告


                                   审 计 报 告
                             中瑞岳华审字[2012]第 2314 号


东信和平智能卡股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的东信和平智能卡股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公司(统
称“贵集团”) 财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2011 年度
合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务
报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准
则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东
信和平智能卡股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的
合并经营成果和合并现金流量,以及东信和平智能卡股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
    中瑞岳华会计师事务所有限公司                   中国注册会计师:何   前
                                                   中国注册会计师:徐殷鹏
      中国北京                                        二零一二年三月十六日





                                                                                  2011 年年度财务报告


                                              资产负债表
编制单位:东信和平智能卡股份有限公司                2011 年 12 月 31 日                    单位:元
                                        期末余额                                 年初余额
           项目
                                合并               母公司                合并              母公司
流动资产:
   货币资金                   255,441,689.78      216,368,912.33       218,668,091.68     166,977,550.08
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                  80,900.00           80,900.00
   应收票据                     5,863,328.00        5,863,328.00
   应收账款                   173,693,917.75      214,876,312.27       165,243,181.56     178,537,629.53
   预付款项                    21,684,295.06       19,484,445.70        23,408,074.06      21,948,879.75
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   应收利息
   应收股利                       402,521.68                               448,775.44
   其他应收款                  33,443,670.63       32,073,406.11        33,244,334.86      32,378,414.63
   买入返售金融资产
   存货                       409,826,574.37      380,584,594.94       355,321,558.98     344,072,481.35
   一年内到期的非流动资
                                                                           133,119.68

   其他流动资产
流动资产合计                  900,436,897.27      869,331,899.35       796,467,136.26     743,914,955.34
非流动资产:
   发放委托贷款及垫款
   可供出售金融资产
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                    14,746.35       39,470,945.07            16,440.85      39,470,945.07
   投资性房地产
   固定资产                   261,880,719.98      240,121,269.79       197,163,631.96     175,803,047.00
   在建工程                       940,315.00          940,315.00        15,605,429.29      15,605,429.29
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                     4,555,151.26        4,245,696.89         5,678,144.12        5,041,195.68
   开发支出
   商誉                         1,076,163.60                             1,076,163.60
   长期待摊费用                   395,851.85                               673,065.22
   递延所得税资产              14,054,943.75       13,898,767.19        13,969,239.73      12,840,916.90
   其他非流动资产
非流动资产合计                282,917,891.79      298,676,993.94       234,182,114.77     248,761,533.94
资产总计                    1,183,354,789.06    1,168,008,893.29    1,030,649,251.03      992,676,489.28
流动负债:
   短期借款                   153,850,316.72      153,850,316.72        69,665,589.93      69,665,589.93
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放




                                                                                      2011 年年度财务报告


     拆入资金
     交易性金融负债
     应付票据                  26,194,263.34        26,194,263.34
     应付账款                 204,070,521.16       202,155,072.22       185,456,631.84         181,737,861.84
     预收款项                  28,174,510.79        27,003,907.24         2,055,987.03           2,032,036.89
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬              47,586,757.50          44,962,532.25      42,148,308.35          39,998,678.20
     应交税费                  10,194,177.74          10,966,261.18        -877,306.81          -4,567,420.22
     应付利息                     294,273.68             354,407.01         252,764.48             252,764.48
     应付股利
     其他应付款                27,587,232.94          33,322,607.79      32,298,425.56          35,809,248.90
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     一年内到期的非流动负

  其他流动负债                  1,296,600.00         1,296,600.00
流动负债合计                  499,248,653.87       500,105,967.75       331,000,400.38         324,928,760.02
非流动负债:
  长期借款                       4,262,364.85                                4,485,693.79
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款                   33,066,900.00          33,066,900.00      15,306,900.00          15,306,900.00
  预计负债
  递延所得税负债                  218,360.37             12,135.00             36,959.28
  其他非流动负债
非流动负债合计                 37,547,625.22        33,079,035.00        19,829,553.07          15,306,900.00
负债合计                      536,796,279.09       533,185,002.75       350,829,953.45         340,235,660.02
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)          218,418,754.00       218,418,754.00       198,562,504.00         198,562,504.00
  资本公积                    300,611,170.91       285,487,536.88       320,467,420.91         305,343,786.88
  减:库存股
  专项储备
  盈余公积                     50,841,079.59          50,841,079.59      46,645,898.34          46,645,898.34
  一般风险准备
  未分配利润                   79,605,474.60          80,076,520.07     107,867,481.71         101,888,640.04
  外币报表折算差额             -8,824,618.33                             -2,466,405.80
归属于母公司所有者权益
                              640,651,860.77       634,823,890.54       671,076,899.16         652,440,829.26
合计
少数股东权益                     5,906,649.20                             8,742,398.42
所有者权益合计                 646,558,509.97      634,823,890.54       679,819,297.58         652,440,829.26
负债和所有者权益总计         1,183,354,789.06    1,168,008,893.29     1,030,649,251.03         992,676,489.28

                                                利润表

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司                       2011 年 1-12 月                       单位:元
          项目                       本期金额                                       上期金额



                                                                               2011 年年度财务报告


                                 合并            母公司               合并              母公司
一、营业总收入                 933,865,061.55   884,207,121.94      852,213,767.17     775,270,704.16
其中:营业收入                 933,865,061.55   884,207,121.94      852,213,767.17     775,270,704.16
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                 910,292,353.66   864,595,143.41      820,079,085.60     764,278,569.47
其中:营业成本                 674,220,320.22   673,107,023.42      620,233,962.37     588,161,157.69
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备
金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加            3,512,761.23        3,347,439.01     3,734,610.68       3,423,138.61
       销售费用                 77,030,186.51       59,932,471.03    69,724,922.89      59,766,483.74
       管理费用                116,557,547.75       98,602,468.61   100,750,910.94      83,243,276.52
       财务费用                 27,364,497.18       16,358,276.50      -257,958.81       4,543,370.15
       资产减值损失             11,607,040.77       13,247,464.84    25,892,637.53      25,141,142.76
  加:公允价值变动收益
                                    80,900.00          80,900.00
(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”
                                                     7,453,452.38                          947,016.87
号填列)
         其中:对联营企业
和合营企业的投资收益
     汇兑收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”
                                23,653,607.89       27,146,330.91    32,134,681.57      11,939,151.56
号填列)
  加:营业外收入                22,232,596.67       21,924,310.63    12,819,703.43      12,499,643.11
  减:营业外支出                 1,004,327.92          773,753.35       742,678.06         729,910.39
     其中:非流动资产处置
                                  183,375.05          183,375.05
损失
四、利润总额(亏损总额以
                                44,881,876.64       48,296,888.19    44,211,706.94      23,708,884.28
“-”号填列)
  减:所得税费用                11,837,366.51        6,345,075.71    10,752,592.15       1,716,127.70
五、净利润(净亏损以“-”
                                33,044,510.13       41,951,812.48    33,459,114.79      21,992,756.58
号填列)
     归属于母公司所有者
                                35,501,925.34       41,951,812.48    32,626,196.90      21,992,756.58
的净利润
     少数股东损益               -2,457,415.21                          832,917.89
六、每股收益:
     (一)基本每股收益                0.1625                               0.1643
     (二)稀释每股收益                0.1625                               0.1643
七、其他综合收益                -6,736,546.54                        -2,248,000.71
八、综合收益总额                26,307,963.59       41,951,812.48    31,211,114.08      21,992,756.58
     归属于母公司所有者         29,143,712.81       41,951,812.48    30,396,339.00      21,992,756.58




                                                                                   2011 年年度财务报告


的综合收益总额
    归属于少数股东的综
                              -2,835,749.22                        814,775.08
合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:369,444,611.00 元。

                                           现金流量表

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司                  2011 年 1-12 月                         单位:元
                                       本期金额                                  上期金额
          项目
                                合并               母公司                 合并               母公司
一、经营活动产生的现金流
量:
     销售商品、提供劳务收
                            1,030,862,497.63      928,744,447.82        934,548,991.48      826,066,681.76
到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及佣
金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加

     收到的税费返还           99,142,581.64        95,194,606.38         46,732,008.02       44,021,536.59
     收到其他与经营活动
                              23,155,256.73        22,183,262.56         22,630,098.97       11,957,656.91
有关的现金
       经营活动现金流入
                            1,153,160,336.00   1,046,122,316.76    1,003,911,098.47         882,045,875.26
小计
     购买商品、接受劳务支
                             705,712,638.27       683,396,369.77        809,214,284.57      780,010,158.25
付的现金
     客户贷款及垫款净增
加额
     存放中央银行和同业
款项净增加额
     支付原保险合同赔付
款项的现金
     支付利息、手续费及佣
金的现金
     支付保单红利的现金




                                                                                 2011 年年度财务报告


     支付给职工以及为职
                             137,265,912.59    112,971,706.28        100,271,299.65       87,033,024.50
工支付的现金
     支付的各项税费           63,652,383.92        29,802,289.64      57,919,553.50       23,436,840.28
     支付其他与经营活动
                             138,792,794.07    118,914,737.04        122,269,215.17       94,651,130.18
有关的现金
       经营活动现金流出
                            1,045,423,728.85   945,085,102.73       1,089,674,352.89     985,131,153.21
小计
         经营活动产生的
                             107,736,607.15    101,037,214.03         -85,763,254.42    -103,085,277.95
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的
                                                    7,453,452.38                             947,004.68
现金
     处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的           162,432.13           152,902.31         103,816.36           91,285.00
现金净额
     处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动
                              20,000,000.00        20,000,000.00        4,001,050.01         337,300.00
有关的现金
       投资活动现金流入
                              20,162,432.13        27,606,354.69        4,104,866.37       1,375,589.68
小计
     购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的        86,233,383.76        80,188,639.25      48,998,268.37       37,162,825.18
现金
     投资支付的现金                                                     6,833,390.08       7,833,390.08
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动
                                1,780,000.00        1,780,000.00      20,000,000.00       20,000,000.00
有关的现金
       投资活动现金流出
                              88,013,383.76        81,968,639.25      75,831,658.45       64,996,215.26
小计
         投资活动产生的
                              -67,850,951.63       -54,362,284.56     -71,726,792.08     -63,620,625.58
现金流量净额
  三、筹资活动产生的现金
流量:
     吸收投资收到的现金
     其中:子公司吸收少数
股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金      337,213,659.73    342,213,659.73         88,759,999.36       83,813,100.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                             337,213,659.73    342,213,659.73         88,759,999.36       83,813,100.00
小计
     偿还债务支付的现金      253,252,261.88    253,028,932.94         14,192,936.31       13,475,763.24
     分配股利、利润或偿付
                              69,110,079.07        68,930,954.52      60,484,562.76       60,344,072.85
利息支付的现金



                                                                             2011 年年度财务报告


     其中:子公司支付给少
数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                            322,362,340.95   321,959,887.46       74,677,499.07       73,819,836.09
小计
         筹资活动产生的
                             14,851,318.78       20,253,772.27    14,082,500.29        9,993,263.91
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
                               -633,790.96         682,660.51      -1,269,251.84        -258,292.47
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
                             54,103,183.34       67,611,362.25   -144,676,798.05    -156,970,932.09
加额
     加:期初现金及现金等
                            195,378,005.75   146,177,550.08      340,054,803.80      303,148,482.17
价物余额
六、期末现金及现金等价物
                            249,481,189.09   213,788,912.33      195,378,005.75      146,177,550.08
余额





                                                                                                                        2011 年年度报告



                                                                 合并所有者权益变动表

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司                                                 2011 年度                              单位:元
                                                  本期金额                                              上年金额
                                      归属于母公司所有者权益                         归属于母公司所有者权益
                                                                      所有                                                 所有
                       实收                                      少数      实收                                       少数
         项目                                     一般 未分           者权                             一般 未分           者权
                       资本 资本 减:库 专项 盈余                股东      资本 资本 减:库 专项 盈余                 股东
                                                  风险 配利 其他      益合                             风险 配利 其他      益合
                       (或 公积 存股 储备 公积                  权益      (或 公积 存股 储备 公积                   权益
                                                  准备 润             计                               准备 润             计
                       股本)                                              股本)
                       198,5 320,4                46,64        107,8 -2,466 8,742, 679,8 198,5 320,4    44,44      137,0        4,081, 704,3
                                                                                                                         -218,4
一、上年年末余额       62,50 67,42               5,898.        67,48 ,405.8 398.4 19,29 62,50 67,42    6,622.      09,31         080.6 48,53
                                                                                                                          05.09
                        4.00 0.91                    34         1.71      0     2 7.58 4.00 0.91           68       1.67             8 4.85
  加:会计政策变更
  前期差错更正
  其他
                       198,5 320,4                46,64        107,8 -2,466 8,742, 679,8 198,5 320,4    44,44      137,0        4,081, 704,3
                                                                                                                         -218,4
二、本年年初余额       62,50 67,42               5,898.        67,48 ,405.8 398.4 19,29 62,50 67,42    6,622.      09,31         080.6 48,53
                                                                                                                          05.09
                        4.00 0.91                    34         1.71      0     2 7.58 4.00 0.91           68       1.67             8 4.85
                       19,85 -19,85              4,195,        -28,26 -6,358 -2,835 -33,26             2,199,      -29,14 -2,248 4,661, -24,52
三、本年增减变动金额
                      6,250. 6,250.               181.2        2,007. ,212.5 ,749.2 0,787.              275.6      1,829. ,000.7 317.7 9,237.
(减少以“-”号填列)
                          00     00                   5            11      3      2     61                  6          96      1     4      27
                                                                35,50         -2,457 33,04                          32,62                  33,45
                                                                                                                                     832,9
  (一)净利润                                                 1,925.         ,415.2 4,510.                        6,196.                  9,114.
                                                                                                                                     17.89
                                                                   34              1    13                             90
                                                                        -6,358        -6,736                                -2,248         -2,248
                                                                               -378,3
  (二)其他综合收益                                                    ,212.5        ,546.5                                ,000.7         ,000.7
                                                                                34.01
                                                                             3             4                                     1



                                                                                           2011 年年度报告

                                                35,50 -6,358 -2,835 26,30              32,62 -2,248        31,21
  上述(一)和(二)                                                                                832,9
                                               1,925. ,212.5 ,749.2 7,963.            6,196. ,000.7       1,114.
小计                                                                                                17.89
                                                   34      3      2    59                 90      1
  (三)所有者投入和
减少资本
     1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
有者权益的金额
     3.其他
                                      4,195,   -63,76              -59,56    2,199,   -61,76              -59,56
  (四)利润分配                       181.2   3,932.              8,751.     275.6   8,026.              8,751.
                                           5       45                  20         6       86
                                      4,195,   -4,195                        2,199,   -2,199
     1.提取盈余公积                   181.2   ,181.2                         275.6   ,275.6
                                           5        5                             6        6
     2.提取一般风险准

                                               -59,56              -59,56             -59,56              -59,56
    3.对所有者(或股
                                               8,751.              8,751.             8,751.              8,751.
东)的分配
                                                   20                  20                 20
     4.其他
                      19,85 -19,85
  (五)所有者权益内
                     6,250. 6,250.
部结转
                         00     00
                       19,85 -19,85
    1.资本公积转增资
                      6,250. 6,250.
本(或股本)
                          00     00
     2.盈余公积转增资



                                                                                                                              2011 年年度报告

本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏

     4.其他
  (六)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
                                                                                                                                      3,828, 3,828,
  (七)其他                                                                                                                           399.8 399.8
                                                                                                                                           5     5
                         218,4 300,6            50,84          79,60 -8,824 5,906, 646,5 198,5 320,4        46,64         107,8 -2,466 8,742, 679,8
四、本期期末余额         18,75 11,17           1,079.         5,474. ,618.3 649.2 58,50 62,50 67,42        5,898.         67,48 ,405.8 398.4 19,29
                          4.00 0.91                59             60      3     0 9.97 4.00 0.91               34          1.71      0     2 7.58

                                                                  母公司所有者权益变动表

编制单位:东信和平智能卡股份有限公司                                             2011 年度                                            单位:元
                                                本期金额                                                    上年金额
                         实收资                                           所有者 实收资                                           所有者
         项目                   资本公 减:库 专项储 盈余公 一般风 未分配               资本公 减:库 专项储 盈余公 一般风 未分配
                         本(或                                           权益合 本(或                                           权益合
                                  积     存股   备     积   险准备 利润                   积     存股   备     积   险准备 利润
                         股本)                                             计   股本)                                             计
                         198,562 305,343                46,645,          101,888 652,440 198,562 305,343            44,446,        141,663 690,016
一、上年年末余额
                         ,504.00 ,786.88                 898.34          ,640.04 ,829.26 ,504.00 ,786.88             622.68        ,910.32 ,823.88
  加:会计政策变更
  前期差错更正
  其他
                         198,562 305,343                46,645,          101,888 652,440 198,562 305,343            44,446,        141,663 690,016
二、本年年初余额
                         ,504.00 ,786.88                 898.34          ,640.04 ,829.26 ,504.00 ,786.88             622.68        ,910.32 ,823.88



                                                                                 2011 年年度报告

三、本年增减变动金额 19,856, -19,856,    4,195,1   -21,812, -17,616,   2,199,2       -39,775, -37,575,
(减少以“-”号填列) 250.00 250.00        81.25     119.97 938.72       75.66         270.28 994.62
                                                   41,951, 41,951,                    21,992, 21,992,
  (一)净利润
                                                    812.48 812.48                      756.58 756.58
  (二)其他综合收益
  上述(一)和(二)                               41,951, 41,951,                    21,992, 21,992,
小计                                                812.48 812.48                      756.58 756.58
  (三)所有者投入和
减少资本
     1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
有者权益的金额
     3.其他
                                         4,195,1   -63,763, -59,568,   2,199,2       -61,768, -59,568,
  (四)利润分配
                                           81.25     932.45 751.20       75.66         026.86 751.20
                                         4,195,1   -4,195,1            2,199,2       -2,199,2
     1.提取盈余公积
                                           81.25      81.25              75.66          75.66
     2.提取一般风险准

    3.对所有者(或股                              -59,568, -59,568,                 -59,568, -59,568,
东)的分配                                           751.20 751.20                     751.20 751.20
     4.其他
  (五)所有者权益内 19,856, -19,856,
部结转                250.00 250.00
    1.资本公积转增资 19,856, -19,856,
本(或股本)           250.00 250.00
    2.盈余公积转增资
本(或股本)


                                                                                                 2011 年年度报告

     3.盈余公积弥补亏

     4.其他
  (六)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
  (七)其他
                         218,418 285,487   50,841,   80,076, 634,823 198,562 305,343   46,645,       101,888 652,440
四、本期期末余额
                         ,754.00 ,536.88    079.59    520.07 ,890.54 ,504.00 ,786.88    898.34       ,640.04 ,829.26





                                                                      2011 年年度财务报告


                         东信和平智能卡股份有限公司
                           2011 年度财务报表附注
                         (除特别说明外,金额单位为人民币元)


    一、公司基本情况
   东信和平智能卡股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身系珠海市东信和平智能
卡有限责任公司。2001年10月15日,经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改2001
1143号文批准,由普天东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有限公司、北京信捷通移动
通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司(原珠海经济特区香洲电子设备厂)以及自
然人周忠国、施继兴、郑国民、杨有为、张培德、黄宁宅、张晓川和李海江共同发起设立,于2001
年12月4日在广东省工商行政管理局登记注册,取得注册号为4400001009956的《企业法人营业执
照》。公司股票已于2004 年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
   2008年4月16日,经公司2007年度股东大会决议,公司以资本公积金35,412,000.00元转增股本,
并已于2008年7月1日办妥工商变更登记手续,换取了注册号为440000000038082的《企业法人营
业执照》。此次增资后,公司注册资本变更为153,452,000.00元,股份总数153,452,000股(每股面
值1元),均为A股股份。2009年12月16日,经中国证券监督管理委员会核准((2009)1047号),
本公司完成了向原有股东配售45,110,504人民币普通股(A股)(每股面值人民币1元),配股发行价
格为每股人民币 4.60元。发行完成后,增加注册资本人民币45,110,504.00元,公司注册资本变更
后为198,562,504.00元。
   2011年4月12日,经公司2010年度股东大会决议,公司以2010年12月31日总股本198,562,504
股为基数,以每10股转增1股的比例用资本公积向全体股东转增股份19,856,250股,每股面值1元,
共计增加股本19,856,250.00元。转增后,公司股本为人民币218,418,754.00元。股本结构为:有限
售条件的股份1,496,002.00元,占股本总额的0.68%;无限售条件的境内上市流通的人民币普通股
(A股)216,922,752.00元,占股本总额的99.32%。公司已于2011年7月14日办妥工商变更登记手
续。
   本公司属其他制造行业。经营范围:通信、银行、公共事业等各领域磁条卡、智能卡产品及相
读写机具、终端设备(含移动电话SIM卡、银行卡)、微电子智能标签产品的研发、生产、销售;IC
模块封装、提供系统集成、技术开发、技术服务;经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务;
经营进料加工和“三来一补”业务;包装装潢印刷品、其他印刷品印刷。
       本集团的母公司为普天东方通信集团有限公司,实际控制人为中国普天信息产业集团公司。
       本财务报表业经本公司董事会于2012年3月16日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报
表将提交股东大会审议。


    二、财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006


                                                                      2011 年年度财务报告


年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年
修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


    三、遵循企业会计准则的声明

    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2011
年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


    四、主要会计政策和会计估计

    1、会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团
会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    3、企业合并的会计处理方法
   企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
   合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本
公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的


                                                                     2011 年年度财务报告


其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在
本集团合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前
持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
   购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公
司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
      从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司,处臵日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处臵的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企
业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利
润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数



                                                                     2011 年年度财务报告


股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投
资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法

    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

   资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,
直至净投资被处臵才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
   以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因
汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处臵境外经营时,计入
处臵当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采



                                                                     2011 年年度财务报告


用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项
目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下
单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额,全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的系统合理的方法确定的、与
交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单
独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    7、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始
确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近
期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采
用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益




                                                                       2011 年年度财务报告


的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资
本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值



                                                                     2011 年年度财务报告


的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认
为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产
已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对
该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资
产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。



                                                                      2011 年年度财务报告


    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续
计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值
进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为
套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按
照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工
具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予



                                                                       2011 年年度财务报告


相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具,在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
    8、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本
金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本集团将金额为应收款项总额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
     A.信用风险特征组合的确定依据
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据:
             项目                                     确定组合的依据
 账龄组合                         不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异
     B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债
务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
             账龄                    应收账款计提比例(%)      其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)                        5
1-2 年                                           10


                                                                    2011 年年度财务报告

2-3 年                                      30
3 年以上                                    100
    ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项的应
收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原
确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    9、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高
于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    10、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关




                                                                      2011 年年度财务报告


管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权
投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股
权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集
团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,
则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集
团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损



                                                                     2011 年年度财务报告


益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处臵长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资,处臵
价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处臵对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处臵,对于处臵的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入
当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相
应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,
并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法
核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减
值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    11、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计
入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的



                                                                    2011 年年度财务报告


政策进行折旧或摊销。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作
为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时,终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
    12、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下:
             类别                 折旧年限(年)     残值率(%)       年折旧率(%)
房屋及建筑物                          8-30                3              12.13-3.23
专用设备                                8                 3                 12.13
运输设备                               10                 3                 9.70
通用设备                               4-5                3              24.25-19.40

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目
前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
    (3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    (4)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发



                                                                     2011 年年度财务报告


生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变
则作为会计估计变更处理。
    13、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
    14、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本
化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    15、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期
损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。



                                                                    2011 年年度财务报告


    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
      期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资
产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    16、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    17、非流动非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市
场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续
使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加



                                                                     2011 年年度财务报告


以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    18、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现
时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    19、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入
企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经
济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。



                                                                      2011 年年度财务报告


    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
    20、政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关
费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出
部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集
团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确



                                                                    2011 年年度财务报告


认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
    22、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。



                                                                     2011 年年度财务报告


    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    23、职工薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集
团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预
计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当
期损益(辞退福利)。
    24、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    报告期无重大会计政策变更。
       (2)会计估计变更



                                                                       2011 年年度财务报告


    报告期无重大会计估计变更。
    25、前期会计差错更正
    报告期无前期会计差错更正。
    26、重大会计判断和估计
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变
更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
    (5)非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对



                                                                       2011 年年度财务报告


使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处臵费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格,减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (6)折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (7)开发支出
    确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
    (8)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结
合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (9)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (10)预计负债
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集
团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。



                                                                      2011 年年度财务报告


    其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。


    五、税项

       1、主要税种及税率
           税种                                    具体税率情况
                           应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项
 增值税
                           税额后的差额计缴增值税。
 营业税                    按应税营业额的5%计缴营业税。
 城市维护建设税            按实际缴纳的流转税的7%计缴。
 企业所得税                按应纳税所得额的15%、17%、20%、25%、30%、37.5%计缴。

       2、税收优惠及批文
         (1)流转税
    根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通
知》和财政部、国家税务总局下发财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》,公司销售
其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退政
策。
         (2)所得税
    本公司是根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2008)
172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2008)362号)的相关规定认定的高新
技术企业,于2010年12月获得科技部火炬高技术产业开发中心颁发的《国家火炬计划重点高新技术
企业证书》(证书编号为:GZ20104400003),有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例,
在上述有效期内,公司的企业所得税法定税率为15%。
       3、其他说明
    本公司控股子公司东信和平智能卡(新加坡)有限公司,本期按照 17%的税率计缴企业所得税。
    本公司控股子公司东信和平(印度)有限公司,本期按照 30%的税率计缴企业所得税。
    本公司控股子公司东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司,本期按照 37.50%的税率计缴企业
所得税。
    本公司控股子公司东信和平(俄罗斯)有限公司,本期按照 20%的税率计缴企业所得税。
    本公司控股子公司杭州东信百丰科技有限公司,本期按照 25%的税率计缴企业所得税。
    本公司控股子公司广州东信和平科技有限公司,本期按照 25%的税率计缴企业所得税。


    六、企业合并及合并财务报表

       1、子公司情况



                                                                              2011 年年度财务报告


    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                            业                           企    法                  实质上构成对
            子公                                                     组织   年末实
子公司全            注册    务    注册          经营     业    人                  子公司净投资
            司类                                                     机构     际
  称                地      性    资本          范围     类    代                  的其他项目余
            型                                                       代码   出资额
                            质                           型    表                      额

东信和平             孟加                           有
                          制 239,255
智能卡(孟            拉国            智能卡生产及销 限                      350.00
            全资          造 ,664.00
加拉国)有           (达卡                  售       责                      万美元
                          业 塔卡
限公司               市)                            任

                                      公共事业领域智
                                                         有
广州东信                    流 100.00 能卡产品的开          张 56226 100.00
                    广州                                 限
和平科技    全资            通 万人民 发、销售;及其        晓 980-2 万人民
                    市                                   责
有限公司                    业   币   相关技术咨询、        川         币
                                                         任
                                        技术服务

(续)
                                                               从母公司所有者权益
                                                  少数股东权益 冲减子公司少数股东
                    持股比 表决权比 是否合 少数股 中用于冲减少 分担的本年亏损超过
   子公司全称                                                                     注释
                    例(%) 例(%) 并报表 东权益     数股     少数股东在该子公司
                                                  东损益的金额 年初所有者权益中所
                                                                 享有份额后的余额
东信和平智能卡(孟
                      100        100     是
加拉国)有限公司
广州东信和平科技
                      100        100     是
有限公司
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                 金额单位:人民币
                                                                                             万元
                                                                                        实质上构
                                                                               年末     成对子公
子公司 子公司        业务        注册         经营      企业 法人 组织机
              注册地                                                           实际     司净投资
全称   类型          性质        资本         范围      类型 代表 构代码
                                                                               出资额   的其他项
                                                                                        目余额

                                         技术开发及服
杭州东信                   流                                   黄
              浙江省                   务、批发、零售; 有限
百丰科技 控股              通 2,500.00                          宁           823.51
              杭州市                   通信产品及电子 责任             718-3
有限公司                   业                                   宅
                                           产品;



    (续)





                                                                                         2011 年年度财务报告

                                                                        少数股东   从母公司所有者权益冲
                                                                        权益中用   减子公司少数股东分担
                   持股
                         表决权比 是否合并                              于冲减少   的本年亏损超过少数股
  子公司全称       比例                    少数股东权益                                                 注释
                         例(%)    报表                                  数股     东在该子公司年初所有
                   (%)
                                                                        东损益的   者权益中所享有份额后
                                                                          金额             的余额

杭州东信百丰
                     70           70          是         303.00
科技有限公司

     (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

                  子公                                                      组织 年末实 实质上构成对子
                       注册       业务      注册       经营       企业 法人
 子公司全称       司类                                                      机构   际   公司净投资的其
                         地       性质      资本       范围       类型 代表
                  型                                                        代码 出资额   他项目余额

东信和平智能
                           新加    流通 50 万                        有限             40 万
卡 ( 新 加 坡 ) 有 控股                              智能卡销售
                             坡    业   美元                         责任             美元
限公司
                 印度
东信和平(印                        流通                              有限             13 万
            控股 (新德                      万卢     智能卡销售
度)有限公司                        业                                责任             美元
                 里市)                        比
                   俄罗

东信和平(俄罗      斯(莫           流通                              有限             100 万
              控股                          万卢     智能卡销售
斯)有限公司        斯科            业                                责任              美元
                                              布
                     市)
                                              自动收费电
                                              话设备的生
                        俄罗
ЗАО     НПП                             产、加工、修
                        斯(莫      制造 10 万              有限                       7.5 万
Ас-Тест” 有 控股                       理、编程、改
                        斯科       业   卢布               责任                        卢布
限公司                                        装、技术服务
                          市)
                                              和电话卡的
                                                  生产
     (续)

                                                                 少数股东      从母公司所有者权益冲减
                           持股
                                   表决权     是否               权益中用      子公司少数股东分担的本
                           比例                       少数股东权                                          注
子公司全称                           比例     合并               于冲减少      年亏损超过少数股东在该
                           (%                            益                                              释
                                   (%)      报表               数股东损      子公司年初所有者权益中
                             )
                                                                 益的金额      所享有份额后的余额
东信和平智能卡(新加                                    107.75 万人
                            80         80      是
坡)有限公司                                               民币
东信和平(印度)有限公                                  -170.45 万人
                            74         74      是
司                                                        民币
东信和平(俄罗斯)有限                                   350.36 万人
                            60         60      是
公司                                                      民币
ЗАО НПП
                            45     74.99       否
Ас-Тест” 有限公司


                                                                                          2011 年年度财务报告


    注:本公司之控股子公司东信和平(俄罗斯)有限公司对 ЗАО НПП Ас-Тест” 有限公司的持
股比例为 74.99%,由于 ЗАО НПП Ас-Тест” 有限公司拟被转让,故本公司对其未拥有实质控
制权,故本期未纳入合并财务报表范围。
     2、合并范围发生变更的说明
    本集团报告期内合并范围未发生变化。
     3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
                                                              资产和负债项目
         项目
                                     2011 年 12 月 31 日                            2011 年 1 月 1 日
东信和平智能卡(孟
                                  1 塔卡 = 0.0763838 人民币                  1 塔卡 = 0.0927679 人民币
加拉国)有限公司
东信和平智能卡(新加
                                  1 美元    = 6.3009 人民币                    1 美元    =6.6227 人民币
坡)有限公司
东信和平(印度)有限公
                            1 印度卢比 =0.11888491 人民币                 1 印度卢比 = 0.14779217 人民币

东信和平(俄罗斯)有限
                          1 俄罗斯卢布 = 0.19661800 人民币              1 俄罗斯卢布 = 0.21921137 人民币
公司
                                                       收入、费用和现金流量项目
         项目
                                           2011 年度                                    2010 年度
东信和平智能卡(孟
                                  1 塔卡 = 0.0839849 人民币                  1 塔卡 = 0.0959415 人民币
加拉国)有限公司
东信和平智能卡(新加
                                  1 美元    = 6.4618 人民币                    1 美元    =6.7255 人民币
坡)有限公司
东信和平(印度)有限公
                             1 印度卢比=0.13231903 人民币                 1 印度卢比= 0.14712704 人民币

东信和平(俄罗斯)有限
                          1 俄罗斯卢布 = 0.20662354 人民币               1 俄罗斯卢布 =0.21839066 人民币
公司


    七、合并财务报表项目注释

     以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2011 年 1 月 1 日,年
末指 2011 年 12 月 31 日。本年指 2011 年度,上年指 2010 年度。

    1、货币资金
    项       目                      年末数                                          年初数
                                                   人民币                                           人民币
                  外币金额           折算率                         外币金额         折算率
                                                     金额                                             金额
库存现金:
    -人民币                 —                —       91,555.83               —             —        73,256.48
    -港元                98.50           0.8107             79.85          98.50         0.85093           83.82
    -新加坡元          1,696.77       4.8498027         8,229.00        2,370.82         5.12861        12,159.01
    -美元               417.63           6.3009         2,631.44         417.63           6.6227         2,765.84
    -印度卢比      201,573.00 0.11888490566            23,963.99       15,048.00     0.147792173         2,223.98
  -孟加拉塔卡      267,599.25      0.0763838041        20,440.25      308,751.73    0.0927678947        28,642.24



                                                                                                    2011 年年度财务报告

    项         目                           年末数                                             年初数
                                                            人民币                                               人民币
                          外币金额         折算率                             外币金额         折算率
                                                              金额                                                 金额
银行存款:
    -人民币                         —               —   209,652,096.93                 —             —      155,214,202.28
    -美元                  2,443,929.04         6.3009     15,398,952.49       1,395,466.25         6.6227        9,241,754.33
    -港元                                                                       508,206.46         0.85093            432,448.13
    -欧元                   420,574.94          8.1625      3,432,942.95        255,698.24          8.8065        2,251,806.56
    -新加坡元               616,992.91       4.8498027      2,992,293.88        284,697.90         5.12861        1,460,104.50
    -日元                                                                     12,289,942.00        0.08126            998,680.69
    -印度卢比             85,586,875.04 0.11888490566      10,174,987.56      44,380,545.45    0.147792173        6,559,097.26
  -孟加拉塔卡             65,887,698.65   0.0763838041      5,032,753.07     192,436,616.15   0.0927678947       17,851,939.74
-马来西亚林吉
                             14,984.75      1.98289323         29,713.16        462,875.87      2.14641707            993,524.67

  -俄罗斯卢布             11,832,494.91       0.196618      2,326,481.48      26,056,470.00     0.21921137        5,711,874.49
其他货币资金:
    -人民币                         —               —     2,874,067.22                 —             —       15,343,442.58
    -美元                   477,256.95          6.3009      3,007,148.32        316,376.90          6.6227        2,095,269.30
    -新加坡元                76,983.00       4.8498027       373,352.36           76,983.00        5.12861            394,815.78
          合      计                                      255,441,689.78                                        218,668,091.68

    (2) 货币资金中保证金为 5,960,500.69 元,(其中保函保证金:美元保证金 477,256.95 元,新
加坡元 76,983.00 元,人民币 800,000.00,折合人民币共计 4,180,500.69 元;信用证保证金:人
民币 1,780,000.00 元),不作为现金等价物。
    (3) 其他货币资金为信用卡存款、信用证保证金和保函保证金。


    2、交易性金融资产
    (1)交易性金融资产的分类
                     项      目                               年末公允价值                          年初公允价值
                远期外汇合约                                               80,900.00                                       —
                    合        计                                           80,900.00                                       —

    (2)交易性金融资产说明
         交易性金融资产为公司购买的远期外汇合约按照公允价值计量而产生的利得。


    3、应收票据
    (1)应收票据分类
             种      类                                        年末数                                        年初数
         银行承兑汇票                                          5,863,328.00                                               —
             合      计                                        5,863,328.00                                               —





                                                                                                   2011 年年度财务报告


         4、应收账款
         (1)应收账款按种类列示
                                                                               年末数
                种   类                                    账面余额                                 坏账准备
                                                金额                  比例(%)             金额               比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
                                           194,359,902.21                  100.00     20,665,984.46                  10.63

单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
                合 计                      194,359,902.21                  100.00     20,665,984.46                  10.63

 (续)
                                                                               年初数
                种   类                                    账面余额                                 坏账准备
                                                金额                  比例(%)             金额               比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
                                           187,901,992.91                  100.00     22,658,811.35                  12.06

单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
                合 计                      187,901,992.91                  100.00     22,658,811.35                  12.06

         (2)应收账款按账龄列示
                                           年末数                                            年初数
    项目
                               金额                   比例(%)                     金额                    比例(%)
 1 年以内                 169,346,306.52                           87.13     151,265,922.81                        80.50
 1至2年                    12,643,278.01                            6.50      22,339,838.47                        11.89
 2至3年                     2,051,394.77                            1.06       2,049,571.81                         1.09
 3 年以上                  10,318,922.91                            5.31      12,246,659.82                         6.52
 合计                     194,359,902.21                          100.00     187,901,992.91                       100.00

         (3)坏账准备的计提情况

         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                           年末数                                            年初数
         账龄                    账面余额                                           账面余额
                                                             坏账准备                                         坏账准备
                             金额          比例(%)                           金额         比例(%)
     1 年以内             169,346,306.52        87.13 8,467,315.33 151,265,922.81                   80.50 7,563,296.14
     1至2年                12,643,278.01            6.50 1,264,327.79 22,339,838.47                 11.89 2,233,983.85
     2至3年                 2,051,394.77            1.06      615,418.43     2,049,571.81            1.09      614,871.54



                                                                                              2011 年年度财务报告

 3 年以上                  10,318,922.91             5.31 10,318,922.91 12,246,659.82              6.52 12,246,659.82
               合计       194,359,902.21          100.00 20,665,984.46 187,901,992.91         100.00 22,658,811.35

       (4)应收账款金额前五名情况

       应收账款前五名金额 97,068,375.01 元,占应收账款总额的 49.94%。
       (5)期末应收账款未用于担保。
       (6)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
       (7)应收关联方账款情况

       详见附注九、6 关联方应收应付款项。
       (8)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
                                     年末数                                              年初数
 项目
                外币金额                 汇率        折合人民币          外币金额           汇率         折合人民币
美元             3,835,195.90               6.3009   24,165,185.85   4,327,222.61              6.6227    28,657,897.18
港元                  88,480.00             0.8107       71,730.74
日元            24,718,974.00             0.081103    2,004,782.95   25,943,085.00            0.08126     2,108,135.09
欧元             1,164,790.00               8.1625    9,507,598.38       1,505,989.00          8.8065    13,262,492.13
卢比           854,161,859.85      0.11888490566 101,546,952.13 778,590,242.39           0.147795135 115,071,849.98
塔卡           161,247,634.24       0.0763838041     12,316,707.70   20,589,655.00       0.092767895      1,910,058.95
卢布             5,702,588.55             0.196618    1,121,231.56   10,929,949.00       0.217302285      2,375,102.89
新元              244,628.54             4.8498027    1,186,400.15
林吉特           2,678,756.36        1.982893234      5,311,687.86


       5、预付款项
       (1)预付款项按账龄列示
                                                年末数                                        年初数
       账 龄
                                    金     额            比例(%)                  金   额             比例(%)
 1 年以内                         20,210,936.82                  93.21         21,279,633.72                  90.91
 1至2年                              891,180.40                   4.11              879,179.38                  3.76
 2至3年                              334,107.51                   1.54              125,230.66                  0.53
 3 年以上                            248,070.33                   1.14           1,124,030.30                   4.80
       合 计                      21,684,295.06                 100.00         23,408,074.06                 100.00

       (2)预付款项金额的前五名单位情况
         单位名称                 与本集团关系            金额                   预付时间             未结算原因

Datacard Asia Pacific
                                   非关联方              3,891,758.95            1 年以内            未结算设备款
Limited
YUBAN AND CO.                       非关联方             2,821,980.96            1 年以内             未结算货款
GOTRUST
                                    非关联方             1,449,749.40            1 年以内             未结算货款
TECHNOLOGY INC.



                                                                                                     2011 年年度财务报告

珠海亿联图灵信息公司                   非关联方               1,200,000.00             1 年以内            未结算项目款
鸿劲科技股份有限公司                   非关联方               1,090,055.70      1 年以内或 1-2 年          未结算设备款
           合    计                                          10,453,545.01

    (3)报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
    (4)外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
                                           年末数                                                 年初数
       项目
                      外币金额              汇率         折合人民币            外币金额           汇率        折合人民币
美元                  1,462,721.35           6.3009          9,216,460.95      639,846.39            6.6227   4,237,510.69
欧元                   508,392.43            8.1625          4,149,753.21     1,634,511.56           8.8065 14,394,326.05
日元                   181,692.42          0.081103             14,735.80
卢布                  1,801,460.43         0.196618            354,199.55     1,733,956.00    0.217302285        376,792.60
英镑                       92,348.00         9.7116            896,846.84
新元                        6,954.00      4.8498027             33,725.53
塔卡                                                                           375,990.00 0.0927678947            34,879.80


    6、应收股利
                                                                                                  未收回的    相关款项是
           项   目                 年初数          本年增加       本年减少        年末数
                                                                                                    原因      否发生减值
账龄一年以上的应收股
                                 448,775.44                       46,253.76 402,521.68            尚未结算          否

其中:ЗАО НПП
                                 448,775.44                       46,253.76 402,521.68            尚未结算          否
Ас-Тест” 有限公司
           合   计               448,775.44                       46,253.76 402,521.68


    7、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
                                                                                     年末数
                种    类                                      账面余额                                坏账准备
                                                      金额               比例(%)            金额               比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

应收账款余额账龄                             37,767,936.16                      100       4,324,265.53                11.45
组合小计                                     37,767,936.16                      100       4,324,265.53                11.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
                合 计                        37,767,936.16                      100       4,324,265.53                11.45

(续)
                种    类                                                             年初数



                                                                                                2011 年年度财务报告

                                                        账面余额                                 坏账准备
                                              金额                 比例(%)             金额               比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

应收账款余额账龄                        36,755,513.93                   100.00        3,511,179.07                9.55
组合小计                                36,755,513.93                   100.00        3,511,179.07                9.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
                合 计                   36,755,513.93                   100.00        3,511,179.07                9.55

     (2)其他应收款按账龄列示
                                        年末数                                                 年初数
     项目
                            金额                    比例(%)                     金额                  比例(%)
 1 年以内                  33,034,104.49                        87.47          32,644,902.32                    88.82
 1至2年                     1,575,295.09                         4.17           1,802,998.69                     4.90
 2至3年                       919,295.63                         2.43             869,970.99                     2.37
 3 年以上                   2,239,240.95                         5.93           1,437,641.93                     3.91
 合计                      37,767,936.16                       100.00          36,755,513.93                   100.00

     (3)坏账准备的计提情况
     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                           年末数                                            年初数
    账龄                    账面余额                                          账面余额
                                                          坏账准备                                        坏账准备
                            金额        比例(%)                              金额          比例(%)
1 年以内                33,034,104.49          87.47 1,651,705.22          32,644,902.32         88.82    1,632,245.96
1至2年                   1,575,295.09            4.17      157,530.67       1,802,998.69          4.91      180,299.88
2至3年                    919,295.63             2.43      275,788.69          869,970.99         2.37      260,991.30
3 年以上                 2,239,240.95            5.93 2,239,240.95          1,437,641.93          3.90    1,437,641.93
                 合计 37,767,936.16           100.00 4,324,265.53          36,755,513.93        100.00    3,511,179.07

     (4)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                     占其他应收款
    单位名称             与本集团关系                      金额                   年限
                                                                                                   总额的比例(%)
 应收出口退税款                 非关联方                6,341,891.25              1 年以内                     16.79
 Customs Additional
                                非关联方                3,808,671.02              1 年以内                     10.08
 Duty Receivable
 联通兴业通信技术有
                                非关联方                3,009,078.22              1 年以内                      7.97
 限公司
 中国移动通信集团江
                                非关联方                1,941,774.87              1 年以内                      5.14
 苏有限公司
 中国移动通信集团浙
                                非关联方                1,564,775.19              1 年以内                      4.14
 江有限公司
           合   计                                   16,666,190.55                                             44.12



                                                                                                    2011 年年度财务报告


   (5)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
   (6)应收关联方账款情况
   详见附注九、6 关联方应收应付款项。
   (7)外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
                                             年末数                                             年初数
   项目
                        外币金额              汇率           折合人民币       外币金额           汇率          折合人民币
美元                         65,798.18             6.3009       414,587.75      31,601.34           6.6227       209,286.19
卢比                36,114,667.21 0.11888490566               4,293,488.80 20,413,566.45      0.147795135       3,017,025.81
塔卡                    3,359,755.25       0.0763838041         256,630.89   8,226,759.33     0.092767895        763,179.15
卢布                    8,251,641.29           0.196618       1,622,421.21 10,710,424.00      0.217302285       2,327,399.61
新加坡元                      2,930.00        4.8498027          14,209.92


   8、存货
   (1)存货分类
                                                                             年末数
         项        目
                                                  账面余额                    跌价准备                       账面价值
原材料                                              143,819,424.77             22,433,899.71                 121,385,525.06
委托加工物资                                          4,324,260.62                                             4,324,260.62
周转材料                                              2,870,955.68                                             2,870,955.68
库存商品                                            285,599,257.42              4,353,424.41                 281,245,833.01
                        合    计                    436,613,898.49             26,787,324.12                 409,826,574.37

       (续)
                                                                             年初数
         项        目
                                              账面余额                       跌价准备                    账面价值
原材料                                             134,815,940.98             31,375,549.33                  103,440,391.65
周转材料                                             3,200,804.44                                              3,200,804.44
委托加工物资                                         2,492,467.02                                              2,492,467.02
库存商品                                           256,443,615.03             10,255,719.16                  246,187,895.87
         合    计                                  396,952,827.47             41,631,268.49                  355,321,558.98

   (2)存货跌价准备变动情况
                                                                                  本年减少数
    项         目                    年初数         本年计提数                                               年末数
                                                                             转回数            转销数
原材料                               31,375,549.33       11,019,562.21                      19,961,211.83      22,433,899.71
周转材料
委托加工物资
库存商品                             10,255,719.16           220,649.57                       6,122,944.32      4,353,424.41
              合              计     41,631,268.49       11,240,211.78                      26,084,156.15      26,787,324.12

   (3)存货跌价准备计提和转回原因



                                                                                            2011 年年度财务报告

                                 计提存货跌价准备的       本年转回存货跌价准          本年转回金额占该项存
          项目
                                         依据                   备的原因                货年末余额的比例
                                                          去年计提跌价准备的
原材料                           可变现净值低于成本
                                                            部分存货出售
                                                          去年计提跌价准备的
库存商品                         可变现净值低于成本
                                                            部分存货出售
     注:存货可变现净值,按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价
格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成
本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高
于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该
材料按可变现净值计量。期末主要对可变现净值低于成本的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存
货跌价准备。

     (4)本集团年末无用于债务担保的存货。


     9、长期股权投资
     (1)长期股权投资分类
                      项        目                     年初数         本年增加        本年减少          年末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资                                          16,440.85                       1,694.50       14,746.35
减:长期股权投资减值准备
                      合        计                    16,440.85                       1,694.50       14,746.35

     (2)长期股权投资明细情况
     被投资单位                 核算方法      投资成本          年初数           增减变动           年末数
     ЗАО НПП
                                              75,000.00
 Ас-Тест” 有限公          成本法                           16,440.85         -1,694.50        14,746.35
                                                卢布
            司
       合        计                                               16,440.85         -1,694.50        14,746.35

     (续)
            在被投资 在被投资单位                 在被投资单位持股
                                                                                    本年计提减     本年现金红
 被投资单位 单位持股 享有表决权比                 比例与表决权比例       减值准备
                                                                                      值准备           利
            比例(%)  例(%)                      不一致的说明
ЗАО НПП
Ас-Тест”            45         74.99
有限公司
     合     计

     本公司之控股子公司东信和平(俄罗斯)有限公司对 ЗАО НПП Ас-Тест” 有限公司的持股比
例为 74.99%,由于 ЗАО НПП Ас-Тест” 有限公司拟被转让,故本公司对其未拥有实质控制权,
故本期未纳入合并财务报表范围。



                                                                              2011 年年度财务报告


    10、固定资产
    (1)固定资产情况
    项     目           年初数                  本年增加            本年减少           年末数
一、账面原值合计          455,913,611.34                99,325,874.53   6,912,297.82    548,327,188.05
  其中:房屋及建筑物      104,631,001.20                26,456,557.57    357,650.27     130,729,908.50
    专用设备          322,935,426.83                61,973,835.01   3,310,057.73    381,599,204.11
    运输工具            6,150,480.58                   467,466.90    732,731.58       5,885,215.90
    通用设备           22,196,702.73                10,428,015.05   2,511,858.24     30,112,859.54
二、累计折旧                               本年新增      本年计提
    累计折旧合计          255,144,040.72                31,722,538.95   4,026,050.26    282,840,529.41
  其中:房屋及建筑物       21,616,814.64                 3,159,170.62                    24,775,985.26
    专用设备          218,168,152.99                24,472,704.78   1,371,144.58    241,269,713.19
    运输工具            2,556,113.76                   501,569.89    423,611.16       2,634,072.49
    通用设备           12,802,959.33                 3,589,093.66   2,231,294.52     14,160,758.47
三、账面净值合计          200,769,570.62                                                265,486,658.64
  其中:房屋及建筑物       83,014,186.56                                                105,953,923.24
    专用设备          104,767,273.84                                                140,329,490.92
    运输工具            3,594,366.82                                                  3,251,143.41
    通用设备            9,393,743.40                                                 15,952,101.07
四、减值准备合计            3,605,938.66                                                  3,605,938.66
  其中:房屋及建筑物
    专用设备            3,605,938.66                                                  3,605,938.66
    运输工具

    通用设备

五、账面价值合计          197,163,631.96                                                261,880,719.98
  其中:房屋及建筑物       83,014,186.56                                                105,953,923.24
    专用设备          101,161,335.18                                                136,723,552.26
    运输工具            3,594,366.82                                                  3,251,143.41
    通用设备            9,393,743.40                                                 15,952,101.07
    注:本年折旧额为 31,722,538.95 元。本年由在建工程转入固定资产原价为                26,016,428.94
 元。
    (1)所有权受到限制的固定资产情况
    期末固定资产中新加坡宏贸桥北星 5 道 7030 号 8 楼 75 座、77 座、79 座的房产已作为长期借
款的抵押物,其账面原值为:1,111,405.43 美元。
    (2)暂时闲臵的固定资产
    项 目           账面原值           累计折旧       减值准备        账面价值          备注
   房屋及建筑物



                                                                                        2011 年年度财务报告

     专用设备             13,779,692.73      10,041,082.76       3,605,938.66       132,671.31
     运输工具
     通用设备
      合 计               13,779,692.73      10,041,082.76       3,605,938.66       132,671.31

   (3)无通过经营租赁租出的固定资产

    (4)未办妥产权证书的固定资产情况
      项 目                   未办妥产权证书的原因           预计办结产权证书的时间               账面价值
     物流中心                     正在办理中                         2012.12                  26,016,428.94
      合 计                                                                                   26,016,428.94

    未办理产权证书固定资产的是由在建工程物流中心转入的房屋建筑物。


   11、在建工程
   (1)在建工程基本情况
                                  年末数                                         年初数
   项 目
                  账面余额       减值准备      账面价值         账面余额        减值准备          账面价值
物流中心                                                     14,802,482.29                    14,802,482.29
创新海岸厂区     940,315.00                  940,315.00          802,947.00                       802,947.00
   合 计         940,315.00                  940,315.00 15,605,429.29                         15,605,429.29

    (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                  本年转入固定       其他减
  工程名称           预算数         年初数        本年增加数                                        年末数
                                                                    资产数             少数
  物流中心      18,000,000.00     14,802,482.29 11,213,946.65       26,016,428.94
创新海岸厂区                         802,947.00     137,368.00                                      940,315.00
   合 计                          15,605,429.29 11,351,314.65       26,016,428.94                   940,315.00

    (续)
                利息资本化 其中:本年利 本年利息资 工程投入占预
  工程名称                                                      工程进度                           资金来源
                累计金额 息资本化金额 本化率(%) 算的比例(%)

  物流中心                                                           144.54           已完工       自筹资金
创新海岸厂区                                                                          筹建中       自筹资金
   合 计

   (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提在建工程减值准备。


   12、无形资产
   (1)无形资产情况
           项   目                    年初数              本年增加          本年减少              年末数
一、账面原值合计                    6,335,359.89          171,521.08        917,927.70           5,588,953.27



                                                                                       2011 年年度财务报告

             项     目                  年初数             本年增加      本年减少              年末数
           土地使用权                  5,698,411.45        171,521.08        852,279.60     5,017,652.93
              软件                      636,948.44                            65,648.10       571,300.34
二、累计折耗合计                        657,215.77         376,586.24                       1,033,802.01
           土地使用权                   657,215.77          114,740.27                        771,956.04
              软件                                         261,845.97                         261,845.97
三、减值准备累计金额合计
           土地使用权
              软件
四、账面价值合计                       5,678,144.12                                         4,555,151.26
           土地使用权                  5,041,195.68                                         4,245,696.89
              软件                      636,948.44                                            309,454.37
    (2)本年摊销金额为 376,586.24 元。
    (3)期末无形资产中位于珠海市科技创新海岸二期用地,面积为 27,035.24 平方米,账面价
值为 2,917,067.60 元的土地使用权证书还未办理。


    13、商誉
    (1)商誉明细情况
被投资单位名称或形
                              年初数         本年增加       本年减少          年末数        年末减值准备
  成商誉的事项

东信和平智能卡(新
                         3,306,665.21                                    3,306,665.21 3,306,665.21
加坡)有限公司
东信和平(俄罗斯)
                         1,076,163.60                                    1,076,163.60
有限公司
    合 计            4,382,828.81                                    4,382,828.81 3,306,665.21

    (2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法
    商誉减值测试方法详见附注四、17。


    14、长期待摊费用
                                                                                               其他减少的
   项目              年初数        本年增加          本年摊销     其他减少        年末数
                                                                                                 原因
  装修费            673,065.22                       277,213.37                 395,851.85
  合    计          673,065.22                       277,213.37                 395,851.85


    15、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
       ① 已确认的递延所得税资产
             项目                           年末数                                 年初数


                                                                                       2011 年年度财务报告

                                              可抵扣暂时性差                             可抵扣暂时性差异
                         递延所得税资产                      递延所得税资产
                                              异及可抵扣亏损                               及可抵扣亏损
资产减值准备                 7,276,727.13         48,511,514.23         8,393,867.94        55,959,119.60
交易性金融资产的公允价
值变动
计入资本公积的可供出售
金融资产公允价值变动
其他公允价值变动
固定资产折旧
抵销内部未实现利润           1,649,885.25          4,835,039.76         1,031,086.37         6,873,909.13
其他流动负债                   194,490.00          1,296,600.00
以后年度可抵扣工资福利       4,924,084.34         32,827,228.90         4,447,048.96        29,646,993.06
可抵扣亏损                       9,757.03            48,785.15            97,236.46           486,182.30

             合计          14,054,943.75          87,519,168.04     13,969,239.73           92,966,204.09

     ② 已确认递延所得税负债
                                         年末数                                   年初数
           项目
                         递延所得税负债 应纳税暂时性差异          递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧                 206,225.37           687,417.89              36,959.28           123,197.60
非同一控制下企业合并
交易性金融资产的公允
价值变动
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变

其他公允价值变动              12,135.00             80,900.00
           合计              218,360.37            768,317.89             36,959.28           123,197.60


    16、资产减值准备明细
                                                                    本年减少
      项      目           年初数           本年计提                                           年末数
                                                               转回数          转销数
一、坏账准备             26,169,990.42      1,466,142.06   2,645,882.49                       24,990,249.99
二、存货跌价准备         41,631,268.49     11,240,211.78                    26,084,156.15     26,787,324.12
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备      3,605,938.66                                                         3,605,938.66
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备


                                                                                       2011 年年度财务报告

                                                                      本年减少
      项        目           年初数           本年计提                                             年末数
                                                                转回数           转销数
十、生产性生物资产减
值准备
    其中:成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减值准

十二、无形资产减值准

十三、商誉减值准备          3,306,665.21                                                           3,306,665.21
十四、其他
      合        计         74,713,862.78     12,706,353.84     2,645,882.49    26,084,156.15     58,690,177.98


    17、所有权或使用权受限制的资产
         项           目                   年末数                             受限制的原因
其他原因造成所有权或使用
   权受限制的资产小计:
新加坡宏贸桥北星 5 道 7030
号 8 楼 75 座、77 座、79 座            7,002,854.47                   已作为长期借款的抵押物
           的房产
         其他货币资金                  5,960,500.69                  保函保证金及信用证保证金
           合         计              12,963,355.16


    18、短期借款
    (1)短期借款分类
                 项   目                             年末数                                 年初数
                信用借款                                 153,850,316.72                        69,665,589.93
                 合   计                                 153,850,316.72                        69,665,589.93

     (2) 已到期未偿还的短期借款情况
    无


    19、应付票据
                种 类                                 年末数                              年初数
 银行承兑汇票                                         13,362,541.51
 商业承兑汇票                                         12,831,721.83
                合 计                                 26,194,263.34

    注:下一会计期间将到期的金额为 26,194,263.34 元。


    20、应付账款


                                                                                  2011 年年度财务报告


   (1)应付账款明细情况
              项 目                               年末数                             年初数
 原材料采购款                                      192,584,906.46                    183,295,455.16
 设备款                                                8,045,725.84                    1,598,009.18
 其他                                                  3,439,888.86                        563,167.50
              合 计                                204,070,521.16                    185,456,631.84

   (2)报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况。
   (3)报告期应付账款中应付关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
       (4)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
                                                                                        报表日后是否
            债权人名称                            金额                未偿还的原因
                                                                                            归还
上海华虹集成电路有限责任公司                    10,725,067.61         货款尚未结算
上海复旦微电子集团股份有限公司                   2,003,029.00         货款尚未结算

珠海市凯骏电子科技有限公司                       4,366,337.68         货款尚未结算            已归还
珠海市斯玛特科技有限公司                         3,011,173.29         货款尚未结算

上海长丰智能卡有限公司                           1,534,328.73         货款尚未结算

珠海市智迪科技有限公司                           2,001,401.21         货款尚未结算

英飞凌科技(中国)有限公司                       1,252,531.31         货款尚未结算

英飞凌科技(无锡)有限公司                         1,211,623.64         货款尚未结算

江苏华信塑业发展有限公司                          1,211,068.50        货款尚未结算            已归还
             合       计                        27,316,560.97

       (5)应付账款中包括外币余额如下:
                             年末数                                          年初数
  项目
             外币金额        汇率          折合人民币        外币金额         汇率       折合人民币
美元         2,764,153.89         6.3009   17,416,657.25    7,567,262.71         6.6227 50,115,710.75
欧元           130,265.28         8.1625     1,063,290.35     163,783.67          8.8065 1,442,360.89
卢布         1,657,980.55      0.196618        325,988.82   4,894,714.01    0.217302285 1,063,632.54
港元           189,356.41         0.8107       153,511.24     173,259.00        0.85093    147,431.28
新元             4,934.06      4.849803         23,929.22
林吉特           6,718.82      1.982893         13,322.70
卢比                                                        4,125,970.37    0.147795135        609,798.35
日元                                                        1,261,045.66         0.08126       102,472.57
塔卡        37,648,923.15 0.0763838041      2,875,767.97      119,900.73   0.0927678947         11,122.94


   21、预收款项
   (1)预收款项明细情况
            项 目                                年末数                                年初数
预收货款                                          28,038,205.92                            2,055,987.03
预收材料销售款                                         53,366.17
其他                                                   82,938.70



                                                                               2011 年年度财务报告

合 计                                        28,174,510.79                           2,055,987.03

    (2)报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
     (3)预收款项中包括外币余额如下:
                            年末数                                      年初数
  项目
            外币金额          汇率     折合人民币        外币金额       汇率           折合人民币
美元        1,248,783.35        6.3009 7,868,459.01        63,429.64        6.6227       420,075.48
欧元              700.00        8.1625     5,713.75           700.00        8.8065         6,164.55
卢比        8,938,823.95 0.11888490566 1,062,691.24
港元                                                        7,390.00       0.85093         6,288.37


    22、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬明细情况
         项目           年初数            本年增加              本年减少              年末数
一、工资、奖金、
                     25,287,069.16      117,101,025.82       114,762,746.55          27,625,348.43
津贴和补贴
二、职工福利费          119,227.53        8,441,930.71          8,438,174.31           122,983.93
三、社会保险费           97,038.35       10,331,744.38         10,277,963.71           150,819.02
其中:1.医疗保险费        14,210.91        2,264,600.69          2,253,292.66            25,518.94
2.基本养老保险费         77,648.11        5,975,735.53          5,936,785.88           116,597.76
3.年金缴费                                1,034,746.48          1,034,276.48               470.00
4.失业保险费                972.01          520,877.17            519,781.22              2,067.96
5.工伤保险费                                385,249.73            383,635.95              1,613.78
6.生育保险费               4,207.32         150,534.78            150,191.52              4,550.58
四、住房公积金         2,619,474.53       3,080,668.50          2,837,023.90          2,863,119.13
五、工会经费和职
                     14,025,498.78        3,339,976.23            541,335.17         16,824,139.84
工教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的
股份支付
九、其他                                    409,016.10            408,668.95               347.15
    合   计      42,148,308.35      142,704,361.74       137,265,912.59          47,586,757.50

    (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明
    2011 年末应付职工薪酬余额中已计提的 2011 年 12 月份工资及 2011 年部分年终奖 1353 万元
已在 2011 年 1-2 月已发放,另 1189 万元的 2011 年年终奖、2011 年先进个人奖待公司年度审计报
告及各部门人员年终考核成绩出来后决定发放日期。
    住房公积金 286 万元一年后发放。


    23、应交税费


                                                                        2011 年年度财务报告

               项    目                       年末数                         年初数
增值税                                            1,203,622.47                 -9,743,826.22
营业税                                                  4,750.58                 127,857.29
城市维护建设税                                     530,776.61                    349,585.58
企业所得税                                        6,595,557.76                 6,618,417.37
代扣代缴个人所得税                                 313,571.91                    480,707.37
教育费附加                                         379,082.05                    152,057.48
印花税                                                 33,468.51                     42,550.26
水利建设基金                                                                          2,260.59
房产税                                             382,848.89
堤围防护费                                                                           15,000.00
非贸易付汇代扣代缴税费                                                           427,919.30
土地使用税                                             77,544.03
其 他                                              672,954.93                    650,164.17
               合    计                          10,194,177.74                  -877,306.81


   24、应付利息
                    项    目                      年末数                     年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                       294,273.68                252,764.48
                    合    计                           294,273.68                252,764.48


   25、其他应付款
   (1)其他应付款明细情况
          项 目                         年末数                              年初数
押金保证金                                     900,000.00                      1,232,261.98
往来款                                     11,130,141.83                             97,901.59
应付费用                                   15,285,414.02                      26,955,397.09
其他                                           271,677.09                      4,012,864.90
             合 计                         27,587,232.94                      32,298,425.56

   (2)报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
   (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
                                                                                 报表日后是
             债权人名称                   金额                未偿还的原因
                                                                                   否归还
SILICON PLAZA LTD                        2,464,209.53        往来款未支付
EASTCOM      PEACE      SMART
                                         2,100,761.86        未支付的佣金        部分归还
CARDS (singapore) PET LTD
客户培训费                               1,338,202.65         未支付的费用       部分归还


                                                                                        2011 年年度财务报告

                 合          计                      5,903,174.04

      (4)对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称                                            年末数                                  性质或内容
国外运杂费                                                 4,219,991.19                              应付费用
SILICON PLAZA LTD                                          2,464,209.53                                往来款
Powertech-mobilink                                         2,190,457.48                          未支付的佣金
            合          计                                  8,874,658.20

      (5)其他应付款中包括外币余额如下:
                           年末数                                                  年初数
  项目
            外币金额         汇率        折合人民币              外币金额            汇率          折合人民币
美元           84,118.41          6.3009   530,021.69              763,681.16           6.6227     5,057,631.22
日元                                                             1,878,426.00          0.08126       152,640.90
卢比       30,321,648.74 0.11888490566 3,604,786.35             18,505,464.91     0.147795135      2,735,017.68
塔卡        2,815,733.77  0.0763838041     215,076.46            1,388,778.61    0.0927678947        128,834.07
卢布          282,282.67       0.196618      55,501.85             454,156.00     0.217302285         98,689.14


      26、其他流动负债
          项 目                      年初数            本年增加             本年减少               年末数
产品修复费用                                          1,296,600.00                               1,296,600.00
          合 计                                       1,296,600.00                               1,296,600.00

      注:因本期公司为中国移动提供的部分 SIM 卡产品未严格按照其要求进行生产,移动公司要求
企业将不合格产品进行返修整改,故本期将尚需提计的产品修复费用计入其他流动负债。


      27、长期借款
      (1)长期借款分类
                  项 目                                    年末数                              年初数
                 抵押借款                                    4,262,364.85                      4,485,693.79
                  合 计                                         4,262,364.85                     4,485,693.79

      注:抵押借款系本公司的子公司东信和平智能卡(新加坡)有限公司向 Singapore Finance Ltd 办
理房屋抵押贷款 677,321.00 美元,抵押物为东信和平智能卡(新加坡)有限公司位于新加坡宏贸桥北
方之星大厦 5 道 7030 号 8 楼 75 座、77 座、79 座的房产及由公司的一名董事提供个人担保。
      (2)长期借款明细
                                                     年末数                                 年初数
             借款起          借款终 利率
贷款单位                                  币种
               始日            止日 (%)      外币金额 本币金额                 外币金额         本币金额

Singapore

Finance      2010.2.1    2020.1.31    3       美元 676,469.21     4,262,364.85   677,321.00        4,485,693.79
Ltd




                                                                             2011 年年度财务报告

    合 计                                              4,262,364.85                   4,485,693.79

    28、专项应付款
                    项目                            年末数               年初数         说明
基于第三代移动通信网络新型 SIM 卡关键技术
                                                   1,000,000.00        1,000,000.00      注(1)
开发式研究与示范应用
基于第三代移动通信网络新型 SIM 卡关键技术
                                                   1,000,000.00                          注(2)
开发式研究与示范应用
近距离 RFID 技术与 TD-SCDMA 网相结合公众
                                                   2,056,900.00        2,056,900.00      注(3)
应用研究与示范验证
基于 Ipv6 的行业物联网支撑技术产品研发及示
                                                     270,000.00          300,000.00      注(4)
范应用
面向 IC 芯片的精密立体视觉测量检测平台               100,000.00          100,000.00      注(5)
便携式 SIM 卡协议分析仪产品及系统研发              1,000,000.00        1,000,000.00      注(6)
基于射频技术的物联网产品研发与产业化项目           1,500,000.00                          注(7)
基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品
                                                   1,100,000.00        1,100,000.00      注(8)
产业化科技成果转化项目
基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块嵌入
                                                   2,000,000.00        2,000,000.00      注(9)
式软件产品研发及产业化项目
基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品
                                                     300,000.00                        注(10)
研发及产业化项目
基于射频技术的物联网产品研发与产业化              10,000,000.00                        注(11)
基于射频技术的物联网产品研发与产业化               1,000,000.00                        注(12)
基于射频技术的移动支付卡产品科技成果转化
                                                   3,000,000.00                        注(13)
专项
智能卡模块封装技术引进及产业化项目                 2,000,000.00                         注(14)
金融 IC 卡生产线(一期)技术改造项目                 540,000.00                         注(15)
基于 RFID Reader(R2SIM)安全防伪技术的物
                                                   2,400,000.00                        注(16)
联网产品研发项目
射频 SIM(RFSIM)产品研发及产业化                  3,000,000.00        2,500,000.00    注(17)
射频 SIM(RFSIM)产品研发及产业化                    300,000.00          300,000.00    注(18)
智能卡生产线(二期)技术改造项目                     500,000.00          500,000.00    注(19)
射频 SIM 电子支付产品研发及应用示范                                    1,000,000.00
多种卡交易终端改造收款机                                                 550,000.00
基于 JAVA 技术的 3G USIM 卡                                              100,000.00
RFID 标签天线真空电镀技术研究及其产业化
                                                                         400,000.00
项目
RFID 标签天线真空电镀技术研究及其产业化
                                                                         400,000.00
项目
CMMI-3 级认证项目                                                        500,000.00
RFSIM 产品研发与产业化                                                   300,000.00
基于第三代移动通信网络的 SIM 卡应用及关键
                                                                       1,200,000.00
技术开放式研究
                                                  33,066,900.00       15,306,900.00
   注:(1)2009 年 9 月,根据珠科(2009)57 号《关于下达 2009 年珠海市第二批科学技术研究
与开发资金项目费用安排的通知》,公司收到 1,000,000.00 元用于第三代移动通信网络新型 SIM 卡
关键技术开发式研究与示范应用,截止到 2011 年底,项目已经完工,正在申请验收。


                                                                         2011 年年度财务报告


   (2)2011 年 1 月,根据粤经信创新(2010)1022 号,公司收到 1,000,000.00 元用于基于第三
代移动通信网络新型 SIM 卡关键技术开发式研究与示范应用。
   (3)2010 年 12 月,根据工信专项三函(2010)016 号,公司收到新一点宽带无线移动通信网
‘重大专项 2009 年课题立项的资金 2,056,900.00 元,今年该项目正在准备验收。
   (4)2010 年 12 月,根据珠科工贸信计字(2010)15 号,公司收到 2010 年珠海市第三批科学
技术研究与开发专项资金 300,000.00 元用于基于 Ipv6 的行业物联网支撑技术研发及示范应用,其
中 30,000.00 元付给合作项目方。
   (5)2010 年 12 月,东莞市新泽谷机械有限公司联合本公司合作申报广东省教育厅产学专项资
金重点项目-面向 IC 芯片的精密立体视觉测量检测平台 100,000.00 元。
   (6)2010 年 9 月,根据珠香科工贸信字(2010)98 号,公司收到 2010 年度第一批科学技术研
究与开发资金 1,000,000.00 元用于便捷式 SIM 卡协议分析产品及系统研发,项目还在进行中。
   (7)2011 年 9 月,根据珠香科工贸信字(2011)78 号,公司收到香洲区配套资金 1,500,000.00
元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化。
   (8)2010 年 9 月,根据珠财(2010)83 号,关于下达财政部 2010 年科技成果转化资金的通知,
公司收到 1,100,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品产业化科技成果转化项
目的研究,截止 2011 年底,产品开发已经完成,产业化设备部分投入使用。
   (9)2010 年 12 月,根据粤经信软信(2010)871 号,公司收到 2010 年广东省现代信息服务业
发展专项资金 2,000,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品研发及产业化。
   (10)2011 年 10 月,根据国科发计(2011)420 号,公司收到国家科技部国家火炬计划项目
300,000.00 元用于基于三网融合技术的手机电视 UAM 模块产品研发及产业化项目。
   (11)2011 年 6 月,根据珠财工(2011)33 号,公司收到广东省经信委战略新型-高端电子信
息专项资金 10,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产品研发与产业化
   (12)2011 年 12 月,公司收到珠海市配套资金 1,000,000.00 元用于基于射频技术的物联网产
品研发与产业化。
   (13)2011 年 8 月,根据珠财工(2011)52 号,公司收到 3,000,000.00 元用于基于射频技术
的移动支付卡产品科技成果转化项目。
   (14)2011 年 9 月,根据珠财工(2011)58 号,公司收到 2,000,000.00 元用于智能卡模块封
装技术引进及产业化项目。
   (15)2011 年 10 月,根据珠科工贸信计(2011)19 号,公司收到珠海市技改专项资金 540,000.00
元用于金融 IC 卡生产线(一期)技术改造项目。
   (16)2011 年 11 月,根据工信部科(2011)353 号,公司收到国家工信部物联网专项资金
3,000,000.00 元用于基于 RFID Reader (R2SIM)安全防伪技术的物联网产品研发项目,其中
300,000.00 元付给无锡泛联物联网科技股份有限公司,300,000.00 元付给中国科学院研究生院的
合作经费。



                                                                                           2011 年年度财务报告


         (17)2009 年 3 月,根据粤发改高(2009)434 号,公司获得国家安排资金 3,000,000.00 元用
    于射频 SIM(RFSIM)产品研发与产业化。
         (18)2009 年 11 月,根据珠发改社(2009)67 号,公司收到省配套资金 300,000.00 元,用于
    射频 SIM(RFSIM)产品研发及产业化。
         (19)2009 年 10 月,根据粤经贸技改(2009)801 号,公司收到 500,000.00 元用于智能卡生
    产线(二期)技术改造项目,该项目计划实施期为 2007 年 10 月至 2009 年 12 月,截止 2011 年底,
    项目还在进行中。


          29、股本
                            年初数                     本年增减变动(+、-)                              年末数
         项目                          比      发行 送 公积金转                                                    比
                         金额                                          其他           小计            金额
                                       例%     新股 股   股                                                        例%
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股          1,921,735.00    0.97               192,173.00 -617,906.00     -425,733.00   1,496,002.00     0.68

其中:境内法人持股
    境内自然人持股      1,921,735.00    0.97               192,173.00 -617,906.00     -425,733.00   1,496,002.00     0.68

4.外资持股
其中:境外法人持股
    境外自然人持股
有限售条件股份合
                        1,921,735.00    0.97               192,173.00 -617,906.00     -425,733.00   1,496,002.00     0.68

二、无限售条件股份
1.人民币普通股        196,640,769.00   99.03           19,664,077.00   617,906.00   20,281,983.00 216,922,752.00    99.32

2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合
                      196,640,769.00   99.03           19,664,077.00   617,906.00   20,281,983.00 216,922,752.00    99.32

三、股份总数          198,562,504.00 100.00            19,856,250.00                19,856,250.00 218,418,754.00   100.00

             注:2011 年 4 月 12 日,经公司 2010 年度股东大会决议,公司以 2010 年 12 月 31 日总股
    本 198,562,504 股为基数,以每 10 股转增 1 股的比例用资本公积向全体股东转增股份 19,856,250
    股,每股面值 1 元,共计增加股本 19,856,250.00 元。转增后,公司股本为人民币 218,418,754.00
    元。股本结构为:有限售条件的股份 1,496,002.00 元,占股本总额的 0.68%;无限售条件的境内
    上市流通的人民币普通股(A 股)216,922,752.00 元,占股本总额的 99.32%。公司已于 2011 年 7
    月 14 日办妥工商变更登记手续,此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司珠海分所审验,
    并出具利安达验字[2011]第 B-1022 号验资报告。


                                                                            2011 年年度财务报告


   30、资本公积
                                                      本年增
            项 目                     年初数                     本年减少          年末数
                                                        加
资本溢价                         320,067,420.91                19,856,250.00    300,211,170.91
其中:投资者投入的资本           320,067,420.91                19,856,250.00    300,211,170.91
其他资本公积                           400,000.00                                  400,000.00
其中:可转换公司债券拆分的权
      益部分
      以权益结算的股份支付权
      益工具公允价值
      政府因公共利益搬迁给予
      的搬迁补偿款的结余
      原制度资本公积转入
            合 计                320,467,420.91                19,856,250.00    300,611,170.91


   注:本期资本公积减少系资本公积转增股本所致,详见附注七、29。


    31、盈余公积
      项        目           年初数             本年增加         本年减少          年末数
 法定盈余公积             46,645,898.34        4,195,181.25                      50,841,079.59
      合        计        46,645,898.34        4,195,181.25                      50,841,079.59

   注:根据公司法、章程的规定,本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。


   32、未分配利润

   (1)未分配利润变动情况
           项        目               本年数                   上年数           提取或分配比例
调整前上年未分配利润               107,867,481.71              137,009,311.67
年初未分配利润调整合计数
(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润               107,867,481.71              137,009,311.67
加:本年归属于母公司所有者
                                      35,501,925.34             32,626,196.90
的净利润
    盈余公积弥补亏损
    其他转入
 减:提取法定盈余公积                  4,195,181.25              2,199,275.66        10%
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                    59,568,751.20             59,568,751.20
    转作股本的普通股股利
 年末未分配利润                       79,605,474.60            107,867,481.71



                                                                                 2011 年年度财务报告


    (2)利润分配情况的说明
    根据 2011 年 4 月 12 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润分配方案》,
本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.3 元,按照已发行股份数 198,562,504.00 股计算,
共计 59,568,751.20 元。


    33、营业收入、营业成本

    (1)营业收入、营业成本
                 项   目                            本年发生数                    上年发生数
主营业务收入                                          931,865,746.04                844,485,650.13
其他业务收入                                            1,999,315.51                   7,728,117.04
               营业收入合计                           933,865,061.55                852,213,767.17
主营业务成本                                          673,849,812.86                615,483,983.15
其他业务成本                                               370,507.36                 4,749,979.22
               营业成本合计                           674,220,320.22                620,233,962.37
       (2)主营业务(分行业)
                                  本年发生数                              上年发生数
    行业名称
                           营业收入         营业成本              营业收入            营业成本
制造业                 925,195,802.82     669,454,286.15     838,681,793.16         612,406,996.88
商品流通业                 6,669,943.22     4,395,526.71          5,803,856.97        3,076,986.27
小计                   931,865,746.04     673,849,812.86     844,485,650.13         615,483,983.15
减:内部抵销数
       合 计           931,865,746.04     673,849,812.86     844,485,650.13         615,483,983.15
       (3)主营业务(分产品)
                                  本年发生数                              上年发生数
    产品名称
                           营业收入         营业成本              营业收入            营业成本
通信智能卡             721,049,818.93     526,487,198.16     701,326,493.78         537,034,685.63
金融卡                  37,996,369.64      27,597,396.32         21,317,458.95       16,020,447.32
公共事业卡             146,303,459.51     109,379,843.24     105,617,393.11          57,301,807.51
其他                    26,516,097.96      10,385,375.14         16,224,304.29        5,127,042.69
小计                   931,865,746.04     673,849,812.86     844,485,650.13         615,483,983.15
减:内部抵销数
       合 计           931,865,746.04     673,849,812.86     844,485,650.13         615,483,983.15
    (4)主营业务(分地区)
                                  本年发生数                              上年发生数
    地区名称
                           营业收入         营业成本              营业收入            营业成本
国内销售               415,093,331.04     319,891,946.67     408,343,773.00         323,202,043.70
国外销售               516,772,415.00     353,957,866.19     436,141,877.13         292,281,939.45


                                                                                   2011 年年度财务报告

                                    本年发生数                              上年发生数
   地区名称
                             营业收入            营业成本            营业收入           营业成本
小计                       931,865,746.04     673,849,812.86      844,485,650.13      615,483,983.15
减:内部抵销数
       合 计               931,865,746.04     673,849,812.86      844,485,650.13      615,483,983.15
   (5)前五名客户的营业收入情况
                                                                            占同期营业收入的比例
                期间                        前五名客户营业收入合计
                                                                                    (%)
2011 年                                             213,270,150.71                   22.84
2010 年                                             222,740,825.97                    26.14


   34、营业税金及附加
               项     目                         本年发生数                        上年发生数
营业税                                                      194,179.90                    330,894.54
城市维护建设税                                           1,935,839.12                   2,378,707.91
教育费附加                                               1,382,742.21                   1,025,008.23
               合 计                                     3,512,761.23                   3,734,610.68

   注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。


   35、销售费用
                    项目                          本年发生数                    上年发生数
运输费                                                   26,752,163.72                 26,786,306.06
职工薪酬                                                 20,304,997.29                 14,673,681.03
销售佣金及招待费                                         10,349,142.49                 11,407,654.65
差旅费                                                    8,924,680.23                  6,623,237.21
保险费                                                    2,784,568.71                  3,582,272.21
办公费                                                    1,518,980.08                  1,619,036.67
展览费                                                    1,180,035.88                    430,636.74
客户培训费                                                  752,000.00                        79,200.00
房屋租赁费                                                  733,282.16                    243,092.32
会议费                                                      622,997.68                    955,746.64
其他                                                      3,107,338.27                  3,324,059.36
                合 计                                    77,030,186.51                 69,724,922.89


   36、管理费用
                    项目                          本年发生数                    上年发生数
研发支出                                                 64,436,442.03                 46,437,593.08
职工薪酬                                                 22,110,294.49                 26,659,310.07
招待费                                                    8,944,379.35                  8,816,854.23


                                                                         2011 年年度财务报告

税费                                             4,157,461.76                   2,265,404.19
差旅费                                           2,544,543.98                   2,405,527.64
折旧费                                           2,278,053.47                   1,862,551.73
办公费                                           2,243,116.90                   1,706,170.33
会议费                                           1,578,652.57                     680,330.16
房租水电费                                       1,142,443.93                     961,054.94
服务费                                            939,822.99                       38,839.83
其他                                             6,182,336.28                   8,917,274.74
             合 计                          116,557,547.75                    100,750,910.94


   37、财务费用
               项目                    本年发生数                       上年发生数
利息支出                                         9,601,415.97                   1,132,347.00
减:利息收入                                     2,179,008.37                   2,710,049.68
减:利息资本化金额
汇兑损益                                        18,543,207.95                     -86,197.34
减:汇兑损益资本化金额
其他                                             1,398,881.63                   1,405,941.21
             合 计                              27,364,497.18                    -257,958.81


   38、资产减值损失
                         项目                         本年发生数              上年发生数
坏账损失                                                   366,828.99            8,594,618.54
存货跌价损失                                            11,240,211.78           17,298,018.99
合 计                                                   11,607,040.77           25,892,637.53


   39、公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                 本年发生数                上年发生数
交易性金融资产                                            80,900.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
                  合 计                                   80,900.00


   40、营业外收入
                                                                               计入当期非经
                      项目                  本年发生数          上年发生数     常性损益的金
                                                                                   额
非流动资产处臵利得合计                            15,138.53       13,405.67        15,138.53
其中:固定资产处臵利得                            15,138.53       13,405.67        15,138.53


                                                                        2011 年年度财务报告

                                                                              计入当期非经
                     项目                     本年发生数      上年发生数      常性损益的金
                                                                                  额
       无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助(详见下表:政府补助明细表)          22,182,016.35 12,734,697.59      7,870,845.22
其他                                              35,441.79      71,600.17       35,441.79
                合       计                   22,232,596.67 12,819,703.43      7,921,425.54

    其中,政府补助明细:
                         项目                              本年发生数             说明
多种卡交易终端改造收款机                                        550,000.00          注(1)
基于 JAVA 技术的 3G USIM 卡                                     100,000.00          注(2)
RFID 标签天线真空电镀技术研究及其产业化项目                     400,000.00          注(3)
RFID 标签天线真空电镀技术研究及其产业化项目                     400,000.00          注(4)
CMMI-3 级认证项目                                               500,000.00          注(5)
RFSIM 产品研发与产业化                                          300,000.00          注(6)
南屏镇人民政府优秀纳税企业奖励                                     1,000.00         注(7)
2010 年广东省服务贸易发展专项资金                                50,000.00          注(8)
2010 年优秀纳税企业奖励金                                        10,000.00          注(9)
2009 年珠海市改革上市奖励资金                                   600,000.00         注(10)
2010 年保持外贸稳定增长资金                                     500,000.00         注(11)
2010 年服务外包专项资金                                         230,287.00         注(12)
珠海市 2010 年一般贸易出口征退差资金                            190,032.00         注(13)
2010 年对外贸企业应用电子商务扶持资金                              2,500.00        注(14)
香洲区科技局 2010 年鼓励企业开拓市场资金                        100,000.00         注(15)
香洲区科技局 2010 年出口退差资助                                195,100.00         注(16)
科工贸信局技术出口贴息资金                                       14,700.00         注(17)
走出去发展专项资金                                              618,560.00         注(18)
软件产品增值税税负超 3%部分即征即退补贴收入                   14,311,171.13        注(19)
博士后科研活动补贴                                              100,000.00         注(20)
2011 年上半年一般贸易出口退税征退差                             100,076.00         注(21)
专利奖奖励                                                      100,000.00         注(22)
专利申请资助专项资金                                             46,150.00         注(23)
基于第三代移动通信网络的 SIM 卡应用及关键技术开
                                                                800,000.00         注(24)
放式研究
2011 年名牌名标奖励资金                                         100,000.00         注(25)
2010 年名牌名标奖励资金                                         150,000.00         注(26)
加工贸易转型升级自主品牌项目资金                                331,577.00         注(27)



                                                                          2011 年年度财务报告

                       项目                                本年发生数               说明
窄带式 RFID 全自动封装线                                           80,000.00        注(28)
射频 SIM 电子支付产品研发及应用示范                            1,000,000.00         注(29)
公积金津贴                                                        300,863.22
                      合   计                                 22,182,016.35

   注:(1)2005 年 11 月,根据珠科(2005)45 号,公司收到珠海市珠海市第二批科技项目三项
经费 550,000 元,用于多种卡交易终端改造机的研发,今年该项目已经完工。
   (2)2006 年 10 月,根据珠香科字(2006)13 号,公司收到香洲区第一批科技计划项目的通知
600,000 元,其中 500,000 元为有偿拨款,100,000 元为无偿资助,今年该项目已经验收。
   (3)2007 年 12 月,根据珠香科字(2007)13 号,公司收到香洲区第二批科技计划项目经费
1,000,000 元,其中 600,000 元为有偿拨款,400,000 元为无偿资助,今年该项目已经验收。
   (4)2007 年 12 月,根据(2007)63 号,公司收到珠海市第四批科技计划项目三项经费 400,000
元,今年该项目已经验收。
   (5)2008 年 6 月,根据珠科(2008)28 号,公司收到珠海市第一批科技项目经费 500,000 元,
用于 CMMI-3 级认证项目,今年该项目已经验收,并取得 CMMI-3 级认证证书。
   (6)2008 年 8 月,根据珠香科字(2008)10 号,公司收到香洲区第一批科技计划项目经费 300,000
元,用于 RFSIM 卡的研究与开发,今年该项目已经完工。
   (7)2011 年 1 月,公司收到收南屏镇人民政府优秀纳税企业奖励 1,000 元。
   (8)2011 年 2 月,根据珠科贸信(2011)419 号,《转发省外经贸厅关于做好 2011 年广东省服
务贸易发展专项资金有关工作的通知》,公司收到收 2010 年广东省服务贸易发展专项资金 50,000
元。
   (9)2011 年 5 月,根据珠香府(2011)26 号,《关于表彰香洲区 2010 年度优秀纳税企业的决
定》公司收区科工贸局 2010 年优秀纳税企业奖励金 10,000 元。
   (10)2010 年 10 月,根据《关于对珠海市企业上市实施奖励的通知》,公司收到 09 年改革上市
奖励金 600,000 元。
   (11)2011 年 5 月,公司收 2010 年保持外贸晚稳定增长资金 500,000 元。
   (12)2011 年 5 月,根据珠科工贸信字(2011)3 号,《关于下达 2010 年度促进服务外包产业
发展专项资金的通知》,公司收 2010 年促进服务外包专项资金 230,287 元。
   (13)2011 年 7 月,根据珠外经贸(2009)28 号,《珠海市一般贸易出口退税征退差资金管理
办法》,公司收珠海市 2010 年一般贸易出口征退差资金 190,032 元。
   (14)2011 年 8 月,根据《关于做好 2011 年度外贸企业应用电子商务扶持资金使用管理工作的
通知》,公司收省拨 2010 年对外贸企业应用电子商务扶持资金 2,500 元。
   (15)2011 年 9 月,根据珠香府办(2010)22 号,《关于印发珠海市香洲区 2010 年鼓励企业开
拓市场若干办法的通知》,公司收到香洲区科技局 2010 年鼓励企业开拓市场资金 100,000 元。
   (16)2011 年 9 月,根据珠香府办(2010)22 号,《关于印发珠海市香洲区 2011 年鼓励企业开



                                                                        2011 年年度财务报告


拓市场若干办法的通知》,公司收香洲区科技局 2010 年出口退差资助 195,100 元。
   (17)2011 年 11 月,根据财企(2011)51 号,《关于做好 2011 年度技术出口贴息资金申报工
作的通知》,公司收科工贸信局技术出口贴息资金 14,700 元。
   (18)2011 年 12 月,根据珠科工贸信字(2010)545 号,关于印发《珠海市“走出去”发展专
项资金管理办法》的通知,公司收到珠海市科技工贸和信息化局 618,560 元。
   (19)2011 年 11 月,根据财税(2011)100 号,《关于软件产品增值税政策的通知》,公司收到
软件即增即退收入 14,311,171.13 元。
   (20)2011 年 12 月,根据珠人字(2008)37 号,《珠海市博士后管理工作暂行办法》,公司收
珠海市人力资源和社会保障局邓泽峰博士后科研活动补贴 100,000 元。
   (21)2011 年 12 月,公司收 2011 年上半年一般贸易出口退税征退差 100,076 元。
   (22)2011 年 12 月,2010 年度珠海市科学技术和专利奖拟奖项目公示,公司收 2010 年珠海专
利奖奖励 100,000 元。
   (23)2011 年 12 月,根据珠知(2011)9 号,《关于对 2011 年珠海市专利申请资助项目进行公
示的通知》,公司收 2011 年珠海市专利申请资助专项资金 46,150 元。
   (24)2009 年 7 月,公司收到香洲区科技局交来 2009 年科技经费 1,200,000 元,其中 400,000
元为有偿拨款,用于第三代移动通信网络的 SIM 卡应用及关键技术开放式研究,今年该项目已经验
收。
   (25)2011 年 10 月,根据珠府(2011)90 号,《关于表彰 2010 年我市新增获得中国驰名商标
及广东省名牌产品和广东省著名商标称号企业的通报》,公司收到 2011 年珠海市名牌名标奖励资金
100,000 元。
   (26)2011 年 12 月,公司收到 2010 年珠海市名牌名标奖励资金 150,000 元。
   (27)2011 年 8 月,公司收到加工贸易转型升级自主品牌项目资金 331,577 元。
   (28)2011 年 6 月,根据珠科(2008)65 号文,公司收到与吉林大学珠海学院项目款 80,000
元,该项目系公司与吉林大学的合作项目,用于窄带式 RFID 全自动封装线项目的研究,该项目已
经验收。
   (29)2009 年 10 月,根据工信部财(2009)453 号文,工业和信息化部关于下达 2009 年度电
子信息产业发展基金第一批项目计划的通知公司收到 1,000,000 元用于射频 SIM 卡电子支付产品研
发与示范应用,今年该项目已经完工。


    41、营业外支出
                                                                        计入当期非经常性
               项目              本年发生数           上年发生数
                                                                          损益的金额
非流动资产处臵损失合计                183,375.05           206,997.28          183,375.05
其中:固定资产处臵损失                183,375.05           206,997.28          183,375.05
       无形资产处臵损失
债务重组损失


                                                                                 2011 年年度财务报告

                                                                                  计入当期非经常性
              项目                        本年发生数            上年发生数
                                                                                    损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出                                  324,199.25            323,000.00             320,000.00
水利建设基金、堤围防护费                      242,766.07            205,775.96             242,766.07
堤围防护费
罚款及赔偿支出                                253,987.55                437.99             258,186.80
其他                                                                  6,466.83
             合     计                       1,004,327.92           742,678.06         1,004,327.92


    42、所得税费用
                          项目                                 本年发生数           上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税                                11,720,576.33         13,206,849.83
递延所得税调整                                                     116,790.18         -2,454,257.68
                         合     计                              11,837,366.51         10,752,592.15


    43、基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计
算确定。

         稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。

    稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

         在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前
期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行
日转换。

       (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
                                          本年发生数                          上年发生数
       报告期利润
                              基本每股收益      稀释每股收益      基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股
                                 0.1625            0.1625            0.1494                0.1494
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股               0.1448            0.1448            0.1000                0.1000
东的净利润




                                                                        2011 年年度财务报告


   (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程

   ① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
                  项目                        本年发生数                 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润                        35,501,925.34           32,626,196.90
其中:归属于持续经营的净利润                        35,501,925.34           32,626,196.90
    归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                    31,630,479.26           21,841,674.24
的净利润
其中:归属于持续经营的净利润                        31,630,479.26           21,841,674.24
    归属于终止经营的净利润

   ② 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
                      项目                         本年发生数             上年发生数

年初发行在外的普通股股数                            198,562,504.00         198,562,504.00

加:本年发行的普通股加权数
加:本期资本公积转增的普通股加权数                   19,856,250.00          19,856,250.00
减:本年回购的普通股加权数

年末发行在外的普通股加权数                          218,418,754.00         218,418,754.00


   44、其他综合收益
                             项   目                    本年发生数       上年发生数
       外币财务报表折算差额                             -6,736,546.54   -2,248,000.71
         减:处臵境外经营当期转入损益的净额
                               合 计                    -6,736,546.54   -2,248,000.71


   45、现金流量表项目注释
   (1)收到其他与经营活动有关的现金
                        项目                         本年发生数            上年发生数
政府补贴收入                                          20,976,248.36          9,297,457.77
 收到往来款项                                                                5,093,719.03
信用保证金退回                                                               2,869,846.62
利息收入                                               2,179,008.37          2,710,049.68
其他                                                                         2,659,025.87
                        合计                          23,155,256.73         22,630,098.97
   (2)支付其他与经营活动有关的现金
                         项目                          本年发生数           上年发生数
运费                                                    26,761,729.60       25,291,960.58
研发费                                                  31,869,372.21       18,890,978.47
销售佣金                                                10,301,182.45       11,314,114.57


                                                                 2011 年年度财务报告

                          项目                  本年发生数           上年发生数
招待费                                            8,945,170.35         9,000,143.45
差旅费                                           11,332,282.20         8,273,769.88
保险费                                            2,778,513.44         7,735,091.80
保证金                                            7,647,217.76         6,106,839.92
往来款                                          24,254,820.31         5,511,833.13
办公费                                            4,034,033.83         3,214,452.04
汽车费用                                           848,783.00          2,342,507.45
客户培训费                                        3,260,636.75         2,330,516.52
技术服务费                                         891,336.84          2,296,772.11
房租水电费                                        1,502,318.82         2,183,291.08
会务费                                            1,229,125.56         1,636,076.80
手续费                                            1,394,472.47         1,314,298.14
邮电通讯费                                         791,296.87          1,275,691.47
代垫费                                             153,466.27          1,093,167.42
其他                                               797,035.34        12,457,710.34
                          合计                  138,792,794.07      122,269,215.17

   (3)收到其他与投资活动有关的现金
                           项目                 本年发生数          上年发生数
收购东信和平(俄罗斯)有限公司年初货币资金                            3,663,750.01
远期结汇                                                                337,300.00
定期存款                                        20,000,000.00
                           合计                 20,000,000.00         4,001,050.01

   (4)支付其他与投资活动有关的现金
                          项目                 本年发生数          上年发生数
定期存款                                                             20,000,000.00
购买固定资产支付信用证保证金                    1,780,000.00
                          合计                  1,780,000.00         20,000,000.00


   46、现金流量表补充资料

   (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                          项目                 本年金额              上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                         33,044,510.13         33,459,114.79
加:资产减值准备                               11,607,040.77         25,892,637.53
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                               31,722,538.95         30,757,477.84
产折旧
    无形资产摊销                                  376,586.24            113,546.46
       长期待摊费用摊销                           277,213.37            252,433.42


                                                                    2011 年年度财务报告

                      项目                         本年金额             上年金额
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                      168,236.52           193,591.61
失(收益以“- ”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)              -80,900.00
   财务费用(收益以“-”号填列)                   10,235,206.93        2,401,598.84
   投资损失(收益以“-”号填列)
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -85,704.02        -2,378,029.42
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)           181,401.09             36,959.30
   存货的减少(增加以“-”号填列)                -39,661,071.02     -202,175,417.93
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)      -11,609,880.53      -39,764,578.78
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       71,561,428.72       65,447,411.92
   其他
经营活动产生的现金流量净额                         107,736,607.15      -85,763,254.42
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况:
   现金的年末余额                                  249,481,189.09      195,378,005.75
   减:现金的年初余额                              195,378,005.75      340,054,803.80
   加:现金等价物的年末余额
   减:现金等价物的年初余额
   现金及现金等价物净增加额                         54,103,183.34     -144,676,798.05

   (2)现金及现金等价物的构成
                      项目                          年末数               年初数
①现金
    其中:库存现金                                    146,900.36           119,131.37
          可随时用于支付的银行存款                 249,040,221.52      180,715,432.65
          可随时用于支付的其他货币资金                294,067.21        14,543,441.73
          可用于支付的存放中央银行款项
          存放同业款项
          拆放同业款项
②现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额                         249,481,189.09      195,378,005.75


   八、资产证券化业务的会计处理





                                                                                                     2011 年年度财务报告


      无


      九、关联方及关联交易

       1、本公司的母公司情况
    母公司名称                  关联关系               企业类型            注册地         法人代表          业务性质
普天东方通信                                                               浙江省
                                 母公司                有限责任                             徐名文           通信业
集团有限公司                                                               杭州市

(续)
                                                     母公司对本企        母公司对本企
                                                                                            本企业最
  母公司名称                 注册资本                业的持股比例        业的表决权比                    组织机构代码
                                                                                            终控制方
                                                         (%)             例(%)
                                                                                            中国普天
普天东方通信
             729,302,580.00                             29.62                29.62          信息产业      25391560-4
集团有限公司
                                                                                            集团公司
      注:该公司期末直接持有本公司 29.62%的股份,是本公司第一大股东,同时该公司通过本公
司第二大股东珠海普天和平电信工业有限公司(该公司持有珠海普天和平电信工业有限公司 50%的
股份且在其董事会中具有多数表决权)间接持有本公司 10.61%的股份,直接间接合计持有本公司
40.23%的股份,对本公司具有实质控制权。
       2、本公司的子公司
      详见附注六、1、子公司情况。
       3、本集团的合营和联营企业情况
       无
       4、本集团的其他关联方情况
                   其他关联方名称                                         与本公司关系                  组织机构代码
北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司                                受同一实际控制人控制                74334950-2
东方通信股份有限公司                                                     同受母公司控制                 14293866-X
普天信息技术研究院有限公司                                               同受母公司控制                 71092910-5
普天银通信息科技有限公司                                                 同受母公司控制                 55428161-7
杭州东信灵通电子实业公司                                                 同受母公司控制                 14329631-2
杭州金融技术服务有限公司                                                 同受母公司控制                 78827103-2
珠海普天和平电信工业有限公司                                                  股东                      19263327-4
中国普天信息产业股份有限公司                                             母公司的控股股东               71093155-5
中国普天信息产业集团公司                                                 母公司的控股股东               10000157-X
Крылова Ольга Владимировна                         子公司股东
       5、关联方交易情况
       (1)关联方交易情况

      ①采购商品/接受劳务的关联交易


                                                                                   2011 年年度财务报告

                              关联交易                本年发生额                    上年发生额
                     关联交易 定价原则                         占同类交                      占同类交
     关联方
                       内容   及决策程           金额          易金额的          金额        易金额的
                                序                             比例(%)                     比例(%)
杭州东信灵通电子
                     采购材料      市场价      445,581.24            0.08
    实业公司
杭州东信灵通电子     采购固定
                                   市场价      641,025.64            0.65
    实业公司           资产
东方通信股份有限
                          采购     市场价                                   2,459,658.73          1.00
      公司
杭州金融技术服务
                          采购     市场价      197,118.00            0.04
    有限公司
      合计                                   1,283,724.88            0.77 2,459,658.73            1.00

    ②出售商品/提供劳务的关联交易
                              关联交易                本年发生额                    上年发生额
                     关联交易 定价原则                         占同类交                      占同类交
     关联方
                       内容   及决策程           金额          易金额的          金额        易金额的
                                序                             比例(%)                     比例(%)

中国普天信息产业
                          货款    市场价        72,393.16            0.01
  股份有限公司

东方通信股份有限     代收款手
                                  市场价                                     100,000.00            0.10
      公司             续费
普天信息技术研究
                          货款    市场价                                         49,521.37         0.01
  院有限公司

东方通信股份有限
                          货款    市场价       169,947.78            0.02    191,273.50           0.03
      公司

普天银通信息科技
                          货款    市场价            3,324.78                      3,247.86
    有限公司

北京巨龙东方国际
信息技术有限责任          货款    市场价     1,402,564.10            0.15 1,742,461.54            0.26
      公司
      合计                                   1,648,229.82            0.18 2,086,504.27             0.40

    (2)关联租赁情况

    ①本集团作为承租人
                                             租赁       租赁                            年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类                                 租赁费定价依据
                                           起始日     终止日                              租赁费
普天东方通   杭州东信百
                                           2010 年 2011 年
信集团有限   丰科技有限      办公用房                                 市场价格               225,862.00
                                           12 月   11 月
公司         公司
普天东方通   杭州东信百
                                           2011 年 2011 年
信集团有限   丰科技有限      仓库用房                                 市场价格                 9,600.00
                                           1月     12 月
公司         公司


                                                                          2011 年年度财务报告

普天东方通 东信和平智
                                      2011 年 2012 年
信集团有限 能卡股份有      办公用房                           市场价格              388,141.00
                                      2月     1月
公司       限公司
           东信和平智                         2016 年
东方通信股                            2011 年
           能卡股份有      交通工具           4 月 19         市场价格              265,481.29
份有限公司                            4 月 20
           限公司                             日

    (3)无关联担保情况

    (4)无关联方资金拆借

    (5)关键管理人员报酬
                    年度报酬区间                     本年数              上年数

      总额                                       453 万元                436 万元

      其中:(各金额区间人数)

      20 万元以上                                       7

      15~20 万元                                       1

      10~15 万元

      10 万元以下                                       3

     6、关联方应收应付款项
     (1)关联方应收、预付款项
                                             年末数                       年初数
               项目名称
                                       账面余额    坏账准备         账面余额     坏账准备
应收账款:
中国普天信息产业股份有限公司            72,600.00       3,630.00
北京巨龙东方国际信息技术有限责任
                                      1,185,776.00    59,288.80     934,680.00       46,734.00
公司
东方通信股份有限公司                                                 16,660.00          833.00
              合计                    1,258,376.00    62,918.80     951,340.00       47,567.00
其他应收款:
东方通信股份有限公司(本部)             3,000.00
              合计                       3,000.00
     (2)关联方应付、预收款项
               项目名称                          年末数                         年初数
应付账款:
东方通信股份有限公司                                                                609,798.35
杭州东信灵通电子实业公司                               226,048.05
杭州金融技术服务有限公司                             1,323,189.00
                合计                                 1,549,237.05                   609,798.35
预收账款:
东方通信股份有限公司                                                                     3,310.00
                合计                                                                     3,310.00
其他应付款:


                                                                                            2011 年年度财务报告

珠海普天和平电信工业有限公司                                                 1,074.13
普天东方通信集团有限公司                                                     3,200.00                  3,200.00
Крылова Ольга Владимировна                                                    15,344.80
                          合计                                               4,274.13                 18,544.80
      十、或有事项
      截至 2011 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大或有事项。
      十一、承诺事项
      截至 2011 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
    十二、资产负债表日后事项
     资产负债表日后利润分配情况说明
      于 2012 年 3 月 16 日,本公司第四届董事会召开第十二次会议,批准 2011 年度利润分配预
案,不分配现金股利,不转增股本。此预案还需提交 2011 年度股东大会审议。
      十三、其他重要事项说明
      截至 2011 年 12 月 31 日,本集团无需要说明的其他重要事项。
    十四、公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
                                                                              年末数
                 种 类                                          账面余额                       坏账准备
                                                         金额          比例(%)        金额         比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账

应收账款余额账龄                                     236,303,314.28        100.00   21,427,002.01           9.07
组合小计                                             236,303,314.28        100.00   21,427,002.01           9.07
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
                  合 计                              236,303,314.28        100.00   21,427,002.01           9.07

(续)

                                                                              年初数
                 种 类                                          账面余额                       坏账准备
                                                         金额          比例(%)        金额         比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账

应收账款余额账龄                                     198,989,550.25        100.00   20,451,920.72         10.28
组合小计                                             198,989,550.25        100.00   20,451,920.72         10.28
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
                  合 计                              198,989,550.25        100.00   20,451,920.72         10.28

        (2)应收账款按账龄列示


                                                                                                2011 年年度财务报告

                                          年末数                                           年初数
      项目
                          金额                       比例(%)                 金额                    比例(%)
   1 年以内           206,657,664.26                        87.45         185,275,066.15                      93.11
   1至2年              19,389,181.06                         8.21           1,770,192.47                       0.89
   2至3年               1,573,240.37                         0.67           1,333,062.12                       0.67
   3 年以上             8,683,228.59                         3.67          10,611,229.51                       5.33
   合计               236,303,314.28                       100.00         198,989,550.25                     100.00

       (3)坏账准备的计提情况
       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                          年末数                                         年初数
                                账面余额                                      账面余额
    账龄
                                                       坏账准备                           比例           坏账准备
                            金额         比例(%)                         金额
                                                                                          (%)
   1 年以内          206,657,664.26          87.45 10,332,883.22        185,275,066.15      93.11        9,263,753.32
   1至2年             19,389,181.06           8.21     1,938,918.11       1,770,192.47          0.89      177,019.25
   2至3年                 1,573,240.37        0.67      471,972.09        1,333,062.12          0.67      399,918.64
   3 年以上               8,683,228.59        3.67     8,683,228.59      10,611,229.51          5.33    10,611,229.51
    合计         236,303,314.28         100.00 21,427,002.01        198,989,550.25     100.00       20,451,920.72

      (4)应收账款金额前五名单位情况
                             与本公司关                                                                 占应收账款总
    单位名称                                                 金额                    年限
                                 系                                                                     额的比例(%)
                                                                                   1 年以内或
东信和平(印度)有限公司                    关联方       136,401,792.73                                             57.72
                                                                                     1-2 年
东信和平智能卡(新加坡)有                                                         1 年以内或
                                            关联方         26,003,657.02                                            11.00
限公司                                                                               1-2 年
东信和平智能卡(孟加拉国)
                                            关联方            9,082,477.04          1 年以内                         3.84
有限公司
Grameen Phone Ltd.
                                          非关联方            6,446,811.52           1-5 年                          2.73
(PLASTIC CARD ID LTD)
巴基斯坦 Mobilink                         非关联方            6,396,869.63          1 年以内                         2.71
          合 计                                          184,331,607.94                                             78.00

      (5)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
      (6)应收关联方账款情况
                                                                                              占应收账款总额
               单位名称                            与本公司关系                     金额
                                                                                                比例(%)
东信和平智能卡(新加坡)有限公司                     控股子公司                 26,003,657.02           11.00
东信和平(印度)有限公司                             控股子公司                136,401,792.73                     57.72
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公
                                                     控股子公司                   9,082,477.04                      3.84

东信和平(俄罗斯)有限公司                           控股子公司                   2,848,951.87                      1.21
北京巨龙东方国际信息技术有限责
                                            同受母公司控股股东控制                1,185,776.00                      0.50
任公司


                                                                                      2011 年年度财务报告

                                                                                        占应收账款总额
             单位名称                        与本公司关系                     金额
                                                                                          比例(%)
中国普天信息产业股份有限公司               母公司的控股公司                   72,600.00           0.03
              合计                                                     175,595,254.66                  74.30

     (7)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
                            年末数                                              年初数
     项目
              外币金额      汇率      折合人民币               外币金额           汇率       折合人民币
  美元         30,049,941.33      6.3009    189,341,675.33    24,543,523.20       6.6227    162,544,391.10
  港元               1,000.00     0.8107             810.70
  日元         24,718,974.00    0.081103      2,004,782.95    25,943,085.00     0.08126       2,108,135.09
  欧元          1,161,290.00      8.1625      9,479,029.63     1,505,989.00    0.08126       13,262,492.13


      2、其他应收款
      (1)其他应收款按种类列示
                                                                  年末数
              种 类                               账面余额                            坏账准备
                                           金额          比例(%)             金额           比例(%)
  单项金额重大并单项计提坏账
  准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其他应
  收款
  其他应收账款余额账龄              35,477,160.34             100.00      3,403,754.23               9.59
  组合小计                          35,477,160.34             100.00      3,403,754.23               9.59
  单项金额虽不重大但单项计提
  坏账准备的其他应收款
              合 计                 35,477,160.34             100.00      3,403,754.23               9.59
  (续)
                                                                  年初数
              种 类                               账面余额                            坏账准备
                                           金额          比例(%)             金额           比例(%)
  单项金额重大并单项计提坏账
  准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其他应
  收款
  其他应收款余额账龄                34,749,997.09             100.00      2,371,582.46               6.82
  组合小计                          34,749,997.09             100.00      2,371,582.46               6.82
  单项金额虽不重大但单项计提
  坏账准备的其他应收款
              合 计                 34,749,997.09             100.00      2,371,582.46               6.82

      (2)其他应收款按账龄列示
      项目                     年末数                                            年初数



                                                                                     2011 年年度财务报告

                       金额                 比例(%)                金额                    比例(%)
1 年以内            26,969,867.19                  76.02         32,478,551.38                      93.46
1至2年               6,626,709.94                  18.68          1,026,802.33                       2.95
2至3年                 697,133.33                   1.97            856,669.69                       2.47
3 年以上             1,183,449.88                   3.33            387,973.69                       1.12
合计                35,477,160.34                 100.00         34,749,997.09                     100.00

   (3)坏账准备的计提情况
   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                      年末数                                       年初数
       账龄                 账面余额                                   账面余额
                                                   坏账准备                                    坏账准备
                       金额         比例(%)                       金额           比例(%)
1 年以内            26,969,867.19         76.02 1,348,493.36     32,478,551.38        93.46 1,623,927.63
1至2年               6,626,709.94         18.68     662,670.99    1,026,802.33         2.95     102,680.23
2至3年                 697,133.33          1.97     209,140.00     856,669.69          2.47     257,000.91
3 年以上             1,183,449.88          3.33 1,183,449.88       387,973.69          1.12     387,973.69
       合计         35,477,160.34        100.00 3,403,754.23     34,749,997.09       100.00 2,371,582.46

   (4)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                          占其他应收款
       单位名称          与本公司关系                   金额               年限           总 额 的 比 例
                                                                                          (%)
应收出口退税补贴
                            非关联方              6,341,891.25         1 年以内                     17.88
    款
东信和平智能卡(孟
                              关联方              5,392,848.68            1-2 年                    15.20
加拉国)有限公司
珠海市国土资源局
                            非关联方               852,279.60          1 年以内                      2.40
    高新区分局
河北省省级政府采
                            非关联方               777,600.00          1 年以内                      2.19
      购中心
中捷通信有限公司            非关联方               700,000.00          1 年以内                      1.97
    合 计                                   14,064,619.53                                       39.64

   (5)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
   (6)应收关联方账款情况
                                                                                          占其他应收款总
         单位名称                   与本公司关系                   金额
                                                                                            额比例(%)
 东方通信股份有限公司                  关联方                         3,000.00                        0.01
东信和平智能卡(孟加拉
                                       子公司                     5,392,848.68                      15.20
    国)有限公司
    合计                                                      5,395,848.68                      15.21

   (7)外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
                            年末数                                                 年初数
   项目
              外币金额      汇率    折合人民币                   外币金额          汇率        折合人民币
美元              859,885.46 6.3009         5,418,052.29



                                                                                   2011 年年度财务报告


   3、长期股权投资
   (1)长期股权投资分类
          项        目                 年初数               本年增加        本年减少         年末数
对子公司投资                        42,781,545.07                                        42,781,545.07
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减:长期股权投资减值准备             3,310,600.00                                         3,310,600.00
          合        计              39,470,945.07                                        39,470,945.07

   (2)长期股权投资明细情况
    被投资单位           核算方法     投资成本             年初数          增减变动        年末数
东信和平智能卡(新
                          成本法     3,310,600.00         3,310,600.00                   3,310,600.00
  加坡)有限公司
东信和平(印度)有
                          成本法       888,212.00          888,212.00                      888,212.00
      限公司
东信和平智能卡(孟
                          成本法    23,923,362.83        23,923,362.83                  23,923,362.83
加拉国)有限公司
杭州东信百丰科技
                          成本法     6,825,980.16         6,825,980.16                   6,825,980.16
    有限公司
东信和平(俄罗斯)
                          成本法     6,833,390.08         6,833,390.08                   6,833,390.08
    有限公司
广州东信和平科技
                          成本法     1,000,000.00        1,000,000.00                   1,000,000.00
    有限公司
     合        计                                    42,781,545.07                     42,781,545.07

    (续)
                                   在被投资      在被投资单位                      本年
                         在被投资
                                   单位享有      持股比例与表                      计提
    被投资单位           单位持股                                      减值准备         本年现金红利
                                   表决权比      决权比例不一                      减值
                         比例(%)
                                   例(%)         致的说明                        准备
东信和平智能卡(新
                            80          80                          3,310,600.00
加坡)有限公司
东信和平(印度)有
                            74
限公司
东信和平智能卡(孟
                           100         100                                              7,453,452.38
加拉国)有限公司
杭 州东 信百 丰科 技
                            70
有限公司
东信和平(俄罗斯)
                            60
有限公司
广 州东 信和 平科 技
                           100         100
有限公司
               合   计                                              3,310,600.00        7,453,452.38

    (3)长期股权投资减值准备明细情况


                                                                                    2011 年年度财务报告

           项目                   年初数               本年增加         本年减少           年末数
对子公司投资                     3,310,600.00                                            3,310,600.00
           合计                  3,310,600.00                                            3,310,600.00

    注:2005 年末,因子公司东信和平智能卡(新加坡)有限公司已资不抵债,相应计提了商誉减值

准备 3,310,600.00 元,本期末予以保留。


    4、营业收入、营业成本

    (1)营业收入、营业成本
                  项   目                              本年发生额                    上年发生额
主营业务收入                                             875,241,780.93                759,967,969.72
其他业务收入                                               8,965,341.01                 15,302,734.44
               营业收入合计                              884,207,121.94                775,270,704.16
主营业务成本                                             670,806,347.35                575,836,561.07
其他业务成本                                               2,300,676.07                 12,324,596.62
               营业成本合计                              673,107,023.42                588,161,157.69
       (2)主营业务(分行业)
                                   本年发生额                                上年发生额
    行业名称
                            营业收入            营业成本             营业收入            营业成本
制造业                 875,241,780.93      670,806,347.35         759,967,969.72       575,836,561.07
    合计           875,241,780.93      670,806,347.35         759,967,969.72       575,836,561.07
       (3)主营业务(分产品)
                                   本年发生额                                上年发生额
    产品名称
                            营业收入            营业成本             营业收入            营业成本
通信智能卡             656,457,852.22      517,534,752.99         584,267,762.24       475,771,570.85
金融卡                  36,672,754.35       26,558,239.53           21,317,458.95       16,020,447.32
公共事业卡             146,184,078.54      109,292,285.33         103,590,961.57        64,046,487.39
其他                    35,927,095.82       17,421,069.50           50,791,786.96       19,998,055.51
    合计           875,241,780.93      670,806,347.35         759,967,969.72       575,836,561.07
    (4)主营业务(分地区)
                                   本年发生额                                上年发生额
    地区名称
                            营业收入            营业成本             营业收入            营业成本
国内销售               408,354,668.99      315,427,594.47         402,894,591.04       319,101,456.89
国外销售               466,887,111.94      355,378,752.88         357,073,378.68       256,735,104.18
    合计           875,241,780.93      670,806,347.35         759,967,969.72       575,836,561.07

       (5)公司前五名客户的营业收入情况
                                                                             占同期营业收入的比例
                期间                    前五名客户营业收入合计
                                                                                     (%)


                                                                        2011 年年度财务报告

            2011 年                         343,099,968.79                            38.80
            2010 年                           292,319,974.08                          37.71


   5、投资收益
   (1)投资收益项目明细
                 被投资单位名称                       本年发生额          上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                             7,453,452.38          947,016.87
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                      合   计                            7,453,452.38          947,016.87

       (2)按成本法核算的长期股权投资收益
                 被投资单位名称                       本年发生额          上年发生额
东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司                       7,453,452.38          947,016.87
                      合   计                            7,453,452.38          947,016.87


   6、现金流量表补充资料
                       项目                             本年数               上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                 41,951,812.48        21,992,756.58
加:资产减值准备                                       13,247,464.84        25,141,142.76
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                       29,364,556.01        28,330,108.70
   产折旧
   无形资产摊销                                           114,740.27           113,546.46
   长期待摊费用摊销
   处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                                               193,504.72
   失(收益以“- ”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                 175,432.05
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 -80,900.00
   财务费用(收益以“-”号填列)                       8,770,701.85         5,652,086.72
   投资损失(收益以“-”号填列)                       -7,453,452.38          -947,016.87
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -1,057,850.29        -1,535,543.74
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                12,135.00



                                                                        2011 年年度财务报告

                     项目                           本年数                   上年数
    存货的减少(增加以“-”号填列)              -21,668,920.51          -197,120,792.11
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -62,791,464.13            -57,479,807.03
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)    100,452,958.84             72,574,735.86
    其他
经营活动产生的现金流量净额                        101,037,214.03          -103,085,277.95
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额                                    213,788,912.33            146,177,550.08
减:现金的年初余额                                146,177,550.08            303,148,482.17
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                           67,611,362.25          -156,970,932.09


   十五、补充资料

    1、非经常性损益明细表



                           项   目                             本年数           上年数

非流动性资产处臵损益                                          -168,236.52      -193,591.61
越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                             7,870,845.22     6,240,557.77
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处臵
                                                               80,900.00
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回


                                                                                 2011 年年度财务报告

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -785,511.08     6,030,059.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   -2,473,140.50
                             小   计                                  4,524,857.12 12,077,025.37
所得税影响额                                                            674,248.30     1,230,445.48
少数股东权益影响额(税后)                                              -20,837.26        62,057.23
                             合   计                                  3,871,446.08 10,784,522.66

     注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
     本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

    2、净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益(元/股)
      报告期利润            加权平均净资产收益率
                                                            基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东
                                       5.43%                   0.1625                 0.1625
的净利润
扣除非经常损益后归属
                                       4.84%                   0.1448                 0.1448
于普通股股东的净利润
    注:(1)加权平均净资产收益率=35,501,925.34÷(671,076,899.16+35,501,925.34÷2
-59,568,751.20×7÷12)=5.43%
    扣 除 非 经 常 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =31,630,479.25 ÷
(671,076,899.16+35,501,925.34÷2 -59,568,751.20×7÷12)=4.84%
    (2)基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。

    3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

    (1)资产负债表项目:
    货币资金:2011 年 12 月 31 日年末数为 255,441,689.78 元,比年初数增加 16.82%,其主要
原因是期末短期借款余额增加所致。
    存货:2011 年 12 月 31 日年末数为 409,826,574.37 元,比年初数增加 15.34%,其主要原因
是本期产量的扩大,库存商品及原材料增加及预计明年原材料价格上升备货所致。
    固定资产:2011 年 12 月 31 日年末数为 261,880,719.98 元,比年初数增加 32.82%,其主要
原因是本年在建工程完工转入及购入专用设备所致。
    在建工程:2011 年 12 月 31 日年末数为 940,315.00 元,比年初数减少 93.97%,其主要原因
是本年物流中心工程完工转入固定资产所致。
    短期借款:2011 年 12 月 31 日年末数为 153,850,316.72 元,比年初数增加 120.84%,其主要


                                                                       2011 年年度财务报告


原因是本期增加银行贷款和出口发票融资所致。
    预收账款:2011 年 12 月 31 日年末数为 28,174,510.79 元,比年初数增加 1270.36%倍,其主
要原因是本期承接较多银行社保卡业务使预收货款增加所致。
    应交税费:2011 年 12 月 31 日年末数为 9,372,980.12 元,比年初数增加 10,250,286.93 元,
其主要原因是本期外销增大,导致期末出口退税应退税额增加所致。
    其他流动负债:2011 年 12 月 31 日年末数为 1,296,600.00 元,比年初数增加 1,296,600.00
元,其主要原因是本期公司为中国移动提供的部分 SIM 卡产品未严格按照其要求进行生产,移动公
司要求公司将不合格产品进行返修整改,故本期将退回未修复的产品成本计提相关修复费用所致。
    专项应付款:2011 年 12 月 31 日年末数为 33,066,900.00 元,比年初数增加 116.03%,其主
要原因是本期国家拨入的专门用途拨款增加所致。
    (2)利润表、现金流量表项目:
    管理费用:2011 年度发生数为 116,557,547.75 元,比上年数增加 15.69%,其主要原因是本
期工资上涨、缴纳创新海岸土地闲臵费 2,473,140.50 元所致。
    财务费用:2011 年度发生数为 27,364,497.18 元,比上年数增加 27,622,455.99 元 ,其主要
原因是本期人民币对美元、欧元等升值导致汇兑损失增加及增加借款,导致利息支出增加所致。
    资产减值损失:2011 年度发生数为 11,607,040.77 元,比上年数减少 55.17% ,其主要原因
是印度子公司 2010 年正式营业产生大额应收款项,而本期较上期应收款项变动幅度较小所致。
    营业外收入:2011 年度发生数为 22,232,596.67 元,比年初数增加 73.43%,其主要原因是本
期收到的软件产品实际增值税税负超 3%即征即退 14,311,171.13 元,较上期增 7,817031.31 元所
致。
    营业外支出:2011 年度发生数为 1,004,327.92 元,比年初数增加 35.23%,其主要原因是本
期对外捐赠及缴纳水利建设基金和堤围防护费所致。
    收到的税费返还:2011 年度发生数为 99,142,581.64 元,比上年数增加 112.15%,其主要原
因是本期收到的软件产品实际增值税税负超 3%即征即退 14,311,171.13 元,较上期增 7,817031.31
元所致。
    支付给职工以及为职工支付的现金:2011 年度发生数为 133,623,628.82 元,比上年数增加
33.26%,其主要原因是本期工资较去年上涨及公司员工人数增加所致。
    取得借款收到的现金:2011 年度发生数为 337,213,659.73 元,比上年数增加 279.92%,其主
要原因是本期增加银行贷款和出口发票融资所致。
    偿还债务支付的现金 :2011 年度发生数为 253,252,261.88 元,比上年数增加 1684.35%,其
主要原因是本期增加银行贷款及利率上升所致。


                                         (全文完)





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